Στις επιχειρήσεις, τα μετρητά είναι βασιλιάς. Πολλές εταιρείες χρησιμοποιούν έναν συγκεκριμένο τύπο ταμειακών ροών για να υπολογίσουν τις ταμειακές ροές για να διασφαλίσουν ότι έχουν αρκετή ρευστότητα στις επιχειρήσεις. Οι συνήθεις τύποι ταμειακών ροών περιλαμβάνουν τις δωρεάν ταμειακές ροές, προεξοφλημένες ταμειακές ροές, λειτουργικές ταμειακές ροές και την κατάσταση ταμειακών ροών. Οι τρεις πρώτοι είναι απλοϊκοί τύποι που απαιτούν κάποια εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών και τι σημαίνουν αυτά τα στοιχεία για τις τρέχουσες δραστηριότητες μιας εταιρείας. Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια επαγγελματική δήλωση που κοινοποιείται σε όλους τους επιχειρηματικούς φορείς ως επίσημη ταμειακή θέση.
Η δωρεάν ταμειακή ροή είναι το ποσό των μετρητών που πρέπει να διανείμει μια εταιρεία μεταξύ των ατόμων ή των ομάδων που επενδύονται στην εταιρεία. Ο βασικός τύπος για τον υπολογισμό αυτό είναι τα καθαρά έσοδα συν τις δαπάνες απόσβεσης και απόσβεσης, μείον τις αλλαγές κεφαλαίου κίνησης και τις κεφαλαιουχικές δαπάνες. Οι αποσβέσεις προστίθενται πίσω στο καθαρό εισόδημα επειδή αυτά τα στοιχεία είναι μη ταμειακά στοιχεία. Οι δαπάνες που απαριθμούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων για αποσβέσεις και αποσβέσεις είναι απλώς λογιστικά στοιχεία. Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης είναι οι προσθήκες ή αφαιρέσεις που σχετίζονται με κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και τρέχουσες υποχρεώσεις.
Οι προεξοφλημένες ταμειακές ροές είναι ένας τύπος ταμειακών ροών που παίρνει τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές και τις προεξοφλεί πίσω στην αξία του δολαρίου της τρέχουσας εποχής. Αυτό βοηθά τις εταιρείες να προσδιορίσουν εάν οι νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες αξίζουν την αρχική δαπάνη. Για παράδειγμα, μια εταιρεία που αναμένει να κερδίσει $150,000 δολάρια ΗΠΑ (USD) θα προεξοφλήσει αυτό το ποσό στην τρέχουσα αξία σε δολάρια χρησιμοποιώντας το ποσό του κόστους κεφαλαίου της εταιρείας. Το κόστος του επιτοκίου κεφαλαίου είναι αυτό που πρέπει να πληρώσουν οι εταιρείες για τη χρήση εξωτερικών κεφαλαίων, είτε χρέους είτε ίδια κεφάλαια. Αυτός ο τύπος ταμειακών ροών προορίζεται κυρίως για χρήση ως εργαλείο πρόβλεψης εταιρικών οικονομικών.
Οι λειτουργικές ταμειακές ροές είναι ένα τμήμα της κατάστασης ταμειακών ροών. Αυτό το τμήμα σχετίζεται με τις ταμειακές εισροές και εκροές που σχετίζονται άμεσα με τις συνήθεις επιχειρηματικές δραστηριότητες μιας εταιρείας. Αν και παρόμοιο με τον τύπο των ελεύθερων ταμειακών ροών, η λειτουργική ταμειακή ροή περιέχει μερικά επιπλέον κομμάτια. Ο τύπος αφαιρεί τις αυξήσεις στις απαιτήσεις των λογαριασμών, τα έσοδα από επενδύσεις και άλλα έσοδα από τα καθαρά έσοδα της εταιρείας. Στη συνέχεια, η εταιρεία θα προσθέσει τα έξοδα που αναφέρονται ως ζημίες και θα αφαιρέσει μια αύξηση στους πληρωτέους λογαριασμούς, τις αποσβέσεις, τις απομειώσεις ή άλλα λογιστικά στοιχεία και τα έξοδα χρηματοδότησης. Το αποτέλεσμα είναι η πραγματική ταμειακή ροή από τις συνήθεις επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Η κατάσταση ταμειακών ροών περιλαμβάνει τον τύπο λειτουργικών ταμειακών ροών και περιλαμβάνει ταμειακές εισροές και εκροές από επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Αυτό επιτρέπει στην εταιρεία να προσδιορίζει τις ταμειακές ροές από τις πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων που προκύπτουν από την πώληση ομολόγων, την έκδοση μετοχών, την πληρωμή μερισμάτων και άλλες δραστηριότητες που αφορούν ταμειακά διαθέσιμα της εταιρείας.
SmartAsset.