Anti-money laundering (AML) to próba powstrzymania nielegalnej praktyki prania pieniędzy, w której przestępca kłamie o źródle swoich funduszy. Zgodnie z wytycznymi dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy instytucje finansowe są zobowiązane do podjęcia kroków w celu zweryfikowania pochodzenia dużych sum pieniędzy, które przechodzą przez ich organizację, a także do zgłaszania podejrzanych działań. Przepisy te nabrały szczególnego znaczenia w Stanach Zjednoczonych po uchwaleniu ustawy Patriot Act w 2001 r., chociaż w kilku krajach obowiązują wytyczne dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy. Grupa Zadaniowa ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) tworzy politykę, która pomaga swoim członkom, w tym ponad 30 krajom, zwalczać pranie pieniędzy.
Rządy różnych krajów kładą nacisk na przepisy przeciwdziałające praniu pieniędzy, ponieważ w większości przypadków prane pieniądze są pozyskiwane nielegalnie. Na przykład niektórzy przestępcy zarabiają pieniądze na działalności nielegalnej w większości obszarów, w tym handlu narkotykami, prostytucji i hazardu. Ponadto wiele osób pierze pieniądze, aby uniknąć płacenia podatków dochodowych. To terroryzm skłonił rząd USA do uchwalenia ustawy Patriot Act. To rozporządzenie daje urzędnikom państwowym swobodę badania podejrzanych działań, dzięki czemu mają szansę powstrzymać tych, którzy finansują terrorystów.
Instytucje finansowe są zobowiązane do przestrzegania przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy. Muszą weryfikować tożsamość klientów i rutynowo monitorować dokonywane transakcje. Jednym z głównych narzędzi przeciwdziałania praniu pieniędzy, z których korzysta większość banków, jest raport transakcji walutowych (CTR), który jest formularzem, który należy złożyć przy każdej wypłacie, wpłacie i przelewie na konto powyżej określonej kwoty. W Stanach Zjednoczonych w 2011 r. kwota ta wynosiła 10,000 XNUMX USD, chociaż kwota ta może się różnić w zależności od kraju, a niektóre kraje w ogóle nie wymagają tego formularza. Typowy CTR obejmuje informacje podatkowe, dane osobowe klienta oraz to, czy pracownik banku uzna transakcję za podejrzaną.
Większość banków korzysta z oprogramowania zapobiegającego praniu pieniędzy, aby pomóc im w przestrzeganiu przepisów. Większość CTR składana jest elektronicznie za pośrednictwem takiego oprogramowania, ale inny rodzaj oprogramowania specjalizuje się w prawidłowej identyfikacji klientów zgodnie z programem identyfikacji klientów wprowadzonym przez amerykańską ustawę o tajemnicy bankowej. Takie oprogramowanie jest zgodne z zasadami „poznaj swojego klienta” (KYC), które obejmują sprawdzanie historii konta klienta, aby uzyskać dokładny obraz tożsamości każdego klienta i nawyków transakcyjnych. Trzeci rodzaj oprogramowania skupia się wyłącznie na monitorowaniu transakcji w poszukiwaniu podejrzanych wzorców, które mogą wskazywać na pranie pieniędzy. Ten rodzaj oprogramowania automatycznie tworzy raporty o podejrzanej aktywności (SAR) w przypadku podejrzenia prania pieniędzy lub innych nielegalnych czynów, co skutkuje zbadaniem konta.