Γνωστή και ως κατάσταση λογαριασμού, η κατάσταση λογαριασμού είναι μια καταγραφή των συναλλαγών που έχουν πραγματοποιηθεί στον λογαριασμό ενός πελάτη κατά τη διάρκεια μιας καθορισμένης χρονικής περιόδου. Τα στοιχεία γραμμής του λογαριασμού θα καταγράφουν πληροφορίες σχετικά με τις αγορές που πραγματοποιήθηκαν από τον πελάτη, τυχόν πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν από τον πελάτη και οποιεσδήποτε άλλες διάφορες προσαρμογές που έχουν γίνει στο τρέχον υπόλοιπο που οφείλεται στον λογαριασμό. Οι καταστάσεις αυτού του τύπου εκδίδονται κανονικά για κάθε περίοδο τιμολόγησης που καθορίζεται στη σύμβαση που δημιούργησε τον λογαριασμό πελάτη και τα υπόλοιπα λογαριασμών κατά την ημερομηνία έναρξης και λήξης της περιόδου. Οι πελάτες μπορούν επίσης μερικές φορές να ζητήσουν αντίγραφα κίνησης λογαριασμού που καλύπτουν μεγαλύτερο χρονικό διάστημα από την πιο πρόσφατη περίοδο χρέωσης.
Η κατάσταση λογαριασμού σχετίζεται με πολλούς διαφορετικούς τύπους λογαριασμών. Ένα αντίγραφο κίνησης για λογαριασμό όψεως σε τράπεζα εκδίδεται συνήθως σε μηνιαία βάση, επιτρέποντας στον πελάτη της τράπεζας να δει ποιες καταθέσεις έχουν καταχωρηθεί στον λογαριασμό, καθώς και ποιες επιταγές έχουν εκκαθαριστεί κατά την υπό εξέταση περίοδο. Το αντίγραφο κίνησης του τραπεζικού λογαριασμού θα περιλαμβάνει επίσης λεπτομέρειες σχετικά με οποιουσδήποτε άλλους τύπους χρεώσεων ή πιστώσεων που είχαν αντίκτυπο στο υπόλοιπο του λογαριασμού κατά τη διάρκεια του μήνα, όπως αγορές που πραγματοποιήθηκαν με χρεωστική κάρτα, χρήματα που μεταφέρθηκαν στον τραπεζικό λογαριασμό από λογαριασμό ταμιευτηρίου ή ακόμη και δεδουλευμένο οποιονδήποτε τόκο, εάν ο λογαριασμός όψεως φέρει αυτό το συγκεκριμένο χαρακτηριστικό.
Οι περισσότεροι πωλητές θα εκδίδουν επίσης μια κατάσταση λογαριασμού σε κάθε πελάτη σε τακτική βάση, συνήθως μηνιαία. Όπως ο λογαριασμός όψεως, οι καταστάσεις πωλητών θα εμφανίζουν το οφειλόμενο υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου αναφοράς, τυχόν συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου και το συνολικό υπόλοιπο του λογαριασμού κατά την ημερομηνία κλεισίματος της κατάστασης. Εάν ο προμηθευτής έχει παράσχει στον πελάτη πιστωτική γραμμή, η κατάσταση θα εμφανίζει επίσης την ελάχιστη οφειλόμενη πληρωμή μαζί με το συνολικό υπόλοιπο του λογαριασμού.
Τα αντίγραφα κίνησης πιστωτικών καρτών είναι ένα άλλο κοινό παράδειγμα της κατάστασης λογαριασμού. Εδώ, η λεπτομέρεια της δήλωσης θα περιλαμβάνει πληροφορίες όπως οι αγορές που πραγματοποίησε ο κάτοχος της κάρτας, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών που προσδιορίζουν πού έγιναν οι χρεώσεις. Η λεπτομέρεια καταγράφει επίσης τυχόν πληρωμές που έγιναν από τον πελάτη ή τυχόν προσαρμογές που έγιναν λόγω της κατάργησης χρεώσεων που δεν επιτρεπόταν στο πιστωτικό όριο. Όλες οι χρεώσεις που υπολογίζονται από τον εκδότη της κάρτας, συμπεριλαμβανομένων των προμηθειών καθυστέρησης, των τελών υπέρβασης ορίου και των χρηματοοικονομικών χρεώσεων στο οφειλόμενο υπόλοιπο, σημειώνονται επίσης στις λεπτομέρειες της κατάστασης. Με τις περισσότερες μορφές πιστωτικών καρτών, η μορφή περιλαμβάνει επίσης το ελάχιστο ποσό που πρέπει να καταβληθεί πριν από την επόμενη ημερομηνία κλεισίματος, προκειμένου να αποφευχθούν τέλη καθυστέρησης ή άλλες κυρώσεις.
Σε όλες τις μορφές της, η κατάσταση λογαριασμού βοηθά τον κάτοχο λογαριασμού να διαχειρίζεται τον λογαριασμό πιο αποτελεσματικά. Οι διάφορες καταστάσεις είναι επίσης σημαντικές όταν πρόκειται για τη διαχείριση όλων των οικονομικών πόρων υπό τον έλεγχο του κατόχου του λογαριασμού, καθώς παρέχουν σημαντική τεκμηρίωση όλων των τύπων οικονομικών συναλλαγών που σχετίζονται με τον εν λόγω λογαριασμό. Γενικά, οι καταναλωτές ενθαρρύνονται να διαβάζουν προσεκτικά τις λεπτομέρειες σε κάθε αντίγραφο κίνησης, για να βεβαιωθούν ότι όλα τα στοιχεία γραμμής στο έγγραφο είναι ακριβή και ότι το οφειλόμενο υπόλοιπο ταιριάζει με τα άλλα οικονομικά αρχεία του πελάτη.
SmartAsset.