Οι επιχειρήσεις πρέπει να διασφαλίζουν ότι κάνουν ό,τι είναι δυνατόν για να συμμορφωθούν με τις ελεγκτικές διαδικασίες. Για τους ελέγχους συμμόρφωσης, αυτό περιλαμβάνει τη διαθεσιμότητα για συνομιλία με ελεγκτές, την παροχή πρόσβασης σε συμβατικά έγγραφα και τη δυνατότητα στους ελεγκτές να επιθεωρήσουν διάφορες επιχειρηματικές διαδικασίες. Όσοι επιθυμούν να συμμορφωθούν με τους οικονομικούς ελέγχους πρέπει να παρέχουν πρόσβαση σε λογιστικά και οικονομικά δεδομένα, συμβάσεις και αρχεία προσωπικού.
Οι έλεγχοι είναι ένας τρόπος επανεξέτασης των πρακτικών και των λειτουργιών μιας εταιρείας. Μπορούν να βασίζονται είτε σε συμμόρφωση είτε σε χρηματοοικονομική βάση. Οι έλεγχοι συμμόρφωσης επικεντρώνονται στην πραγματική λειτουργία της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των επιχειρηματικών πρακτικών και διαδικασιών. Ο οικονομικός έλεγχος επικεντρώνεται αντ’ αυτού στη διασφάλιση ότι η εταιρεία συμμορφώνεται με τα λογιστικά πρότυπα και τους οικονομικούς κανονισμούς.
Η συμμόρφωση με τους ελέγχους συμμόρφωσης ξεκινά με το να επιτρέπεται στους ελεγκτές να έχουν πρόσβαση σε διάφορα στελέχη και υπαλλήλους του οργανισμού. Αυτό περιλαμβάνει τη διασφάλιση ότι οι υπεύθυνοι, όπως οι διευθυντές, οι προϊστάμενοι και τα στελέχη της εταιρείας είναι διαθέσιμοι για συνεντεύξεις σχετικά με επιχειρηματικές πρακτικές και διαδικασίες. Οι ελεγκτές συμμόρφωσης ενδέχεται να απαιτούν πρόσβαση σε υπαλλήλους σε όλα τα επίπεδα για να διασφαλίσουν ότι οι διαδικασίες εφαρμόζονται όπως αναφέρονται. Η πρόσβαση στους υπαλλήλους θα πρέπει να πραγματοποιείται ιδιωτικά χωρίς παρεμβάσεις από επόπτες, διευθυντές ή άλλους υπαλλήλους για να διασφαλιστεί ότι οι ελεγκτές λαμβάνουν ακριβείς και αληθείς πληροφορίες.
Η παροχή πρόσβασης σε συμβατικά έγγραφα είναι ένας άλλος τρόπος συμμόρφωσης με τις διαδικασίες ελέγχου. Τα συμβατικά έγγραφα που θα πρέπει να είναι διαθέσιμα περιλαμβάνουν αυτά που σχετίζονται με τις ευθύνες διαχείρισης, την ιδιοκτησία της εταιρείας και τυχόν επιχειρηματικές διαδικασίες ή διαδικασίες. Ένα άλλο μέρος του ελέγχου συμμόρφωσης περιλαμβάνει την ανασκόπηση των τρεχουσών πρακτικών και τη σύγκρισή τους με συμβατικές ή τεκμηριωμένες επιχειρηματικές διαδικασίες για να βοηθήσει στον εντοπισμό ανησυχιών για την ασφάλεια.
Οι οικονομικοί έλεγχοι απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν στους ελεγκτές πρόσβαση σε όλα τα σχετικά οικονομικά δεδομένα. Για να συμμορφωθούν με τις διαδικασίες ελέγχου, οι εταιρείες θα πρέπει να είναι έτοιμες να παραδώσουν έγγραφα που σχετίζονται με φόρους, καταστάσεις υπολοίπων, εγγραφές στο βιβλίο και μισθοδοσία. Άλλα έγγραφα που είναι απαραίτητα για την ολοκλήρωση ενός οικονομικού ελέγχου περιλαμβάνουν τραπεζικές καταστάσεις, μητρώα επιταγών και μια λίστα απλήρωτων ασθενειών και χρόνου διακοπών.
Θα είναι επίσης απαραίτητα συμβόλαια και άλλα έγγραφα που σχετίζονται με την επιχείρηση για τη συμμόρφωση με τις διαδικασίες ελέγχου. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει συμφωνίες μίσθωσης και μίσθωσης καθώς και συμβάσεις πωλητή. Άλλη τεκμηρίωση που θα πρέπει να παρέχεται στους ελεγκτές περιλαμβάνει κατάλογο των μελών του διοικητικού συμβουλίου, τυχόν ψηφίσματα και πρακτικά των τελευταίων συνεδριάσεων του διοικητικού συμβουλίου.
Κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού ελέγχου μπορεί επίσης να ζητηθεί μια μεγάλη ποικιλία πρόσθετων εγγράφων και εγγράφων. Όσοι επιθυμούν να συμμορφωθούν με τις διαδικασίες ελέγχου θα πρέπει να είναι έτοιμοι και πρόθυμοι να παράγουν φακέλους προσωπικού, αντίγραφα προηγούμενων ελέγχων και νομικούς λογαριασμούς. Οι ελεγκτές μπορούν επίσης να ζητήσουν αντίγραφα πληρωμένων και απλήρωτων τιμολογίων πωλητών ή δηλώσεων που σχετίζονται με ασήμαντα μετρητά.