Η διαχείριση υποχρεώσεων είναι μια μέθοδος που χρησιμοποιείται από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για τη διατήρηση τόσο του κεφαλαίου κίνησης όσο και του αποταμιευμένου κεφαλαίου. Η πλειονότητα των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, όπως οι τράπεζες ή τα καταπιστεύματα, λαμβάνουν μεγάλα χρηματικά ποσά που ανήκουν, εν όλω ή εν μέρει, σε άλλα άτομα. Παρόλο που μπορεί να μην έχουν την πλήρη κυριότητα των χρημάτων, αυτά τα ιδρύματα μπορεί να κάνουν επενδύσεις και να ξοδέψουν τα χρήματα όπως τους βολεύει. Η διαχείριση ευθυνών επιτρέπει σε αυτά τα ιδρύματα να ξοδεύουν χρήματα και να έχουν αρκετά χρήματα στη διάθεσή τους για να πληρώσουν τους ανθρώπους εάν ζητήσουν να επιστραφούν τα χρήματά τους.
Μια υποχρέωση, από οικονομική άποψη, είναι μια χρηματική υποχρέωση προς ένα συγκεκριμένο μέρος. Στην περίπτωση ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, αυτή η υποχρέωση είναι γενικά χρήματα που του δόθηκαν από ένα άτομο. Αυτές οι υποχρεώσεις χρησιμοποιούνται ως νομισματικό κεφάλαιο για επενδύσεις και αγορές που πραγματοποιεί το ίδρυμα.
Όταν ένα άτομο παίρνει τα χρήματά του στην τράπεζα, της δίνει τον έλεγχο των κεφαλαίων με αντάλλαγμα ορισμένα οφέλη. Αυτά τα οφέλη περιλαμβάνουν προνόμια όπως επιταγές ή τόκους και αντισταθμίζουν το γεγονός ότι δεν έχει πλέον τον πλήρη έλεγχο των χρημάτων του. Όταν θέλει να επιστραφούν τα χρήματά του, το μόνο που χρειάζεται είναι να τα ζητήσει και η τράπεζα να τα επιστρέψει. Αυτό απαλλάσσει την τράπεζα από κάθε ευθύνη αλλά αφαιρεί και τα χρήματά της από το σύστημα της τράπεζας.
Τα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούν τεχνικές διαχείρισης υποχρεώσεων για να καθορίσουν τι είδους μετρητά πρέπει να διατηρήσουν. Είναι σημαντικό το ίδρυμα να έχει αρκετά χρήματα για να καλύψει τυχόν αναλήψεις και απλές συναλλαγές που προκύπτουν κατά τη διάρκεια μιας εργάσιμης ημέρας. Αυτά τα χρήματα είναι μη επενδυμένο κεφάλαιο που χρησιμοποιείται για τη διατήρηση των βασικών λειτουργιών του ιδρύματος. Γενικά, αυτό αντιπροσωπεύει ένα μικρό ποσό του συνολικού ενεργητικού του ιδρύματος.
Εκτός από τα μετρητά στο χέρι, τα συστήματα διαχείρισης υποχρεώσεων βοηθούν αυτά τα ιδρύματα να καθορίσουν πόσα χρήματα χρειάζονται για να παραμείνουν ρευστά και πόσα μπορούν να διατεθούν σε σταθερές και μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία κερδίζουν χρήματα για το ίδρυμα, αλλά μπορεί να μετατραπούν ξανά σε πραγματικά χρήματα αρκετά γρήγορα. Οι μακροπρόθεσμες επενδύσεις μπορεί να έχουν μεγάλες χρεώσεις και κυρώσεις απόσυρσης, επομένως τα ιδρύματα θέλουν να τις διατηρήσουν σταθερές, αν είναι δυνατόν.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, όταν ένα άτομο δίνει χρήματα σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, συνάπτει μια νόμιμη σύμβαση. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το συμβόλαιο αναφέρει ότι το ίδρυμα έχει ένα χρονικό διάστημα μεταξύ του ζητήματος των χρημάτων του από κάποιον και του να τα λάβει πραγματικά. Αυτό το παράθυρο καθορίζει τις αναλογίες που χρησιμοποιούνται στα περισσότερα συστήματα διαχείρισης υποχρεώσεων. Τα μικρότερα παράθυρα σημαίνουν περισσότερα μετρητά και ρευστά περιουσιακά στοιχεία, ενώ τα μεγαλύτερα παράθυρα σημαίνουν λιγότερα.