Το κλείσιμο βιβλίων είναι μια αποκοπή που χρησιμοποιείται όταν μια εταιρεία καταβάλλει μερίσματα και άλλα οφέλη στους μετόχους. Όλοι όσοι έχουν εγγραφεί ως κάτοχοι τίτλων πριν από την ημερομηνία λήξης θα λάβουν οφέλη, ενώ όσοι εγγραφούν μετά την ημερομηνία αυτή δεν θα λάβουν αυτά τα οφέλη. Γνωστό και ως ημερομηνία ρεκόρ, το κλείσιμο του βιβλίου είναι μια σημαντική έννοια που πρέπει να γνωρίζουν οι επενδυτές και οι άνθρωποι πρέπει να δίνουν προσοχή όταν οι εταιρείες κάνουν ανακοινώσεις μερισμάτων και μπόνους για να βεβαιωθούν ότι γνωρίζουν την ημερομηνία που έχει οριστεί για το κλείσιμο του βιβλίου.
Κάθε φορά που οι τίτλοι αλλάζουν χέρια, η εγγραφή τους πρέπει να ενημερώνεται. Πρόκειται για μια περίπλοκη και συνεχή διαδικασία που γίνεται ακόμη πιο δύσκολη από τον γρήγορο κύκλο εργασιών ορισμένων τίτλων. Όταν οι εταιρείες προετοιμάζονται να μεταβιβάσουν τα οφέλη στους μετόχους, πρέπει να καθορίσουν ένα διαχωρισμό για να βεβαιωθούν ότι οι μέτοχοι κατανοούν ποιος θα είναι επιλέξιμος για αυτό το όφελος. Σύμφωνα με το κλείσιμο του βιβλίου, τα άτομα που έχουν εγγραφεί πριν από την ημερομηνία λαμβάνουν προνόμια και τα αιτήματα μεταβίβασης που υποβάλλονται μετά από αυτήν την ημερομηνία θα ικανοποιηθούν, αλλά οι νέοι ιδιοκτήτες δεν θα δικαιούνται τα προνόμια που καταβάλλονται.
Οι εταιρείες προσπαθούν να διατηρήσουν μια ενημερωμένη λίστα με τους τρέχοντες κατόχους των τίτλων τους. Όταν ανακοινώνεται το κλείσιμο ενός βιβλίου, οι χρήστες θα πρέπει να βεβαιωθούν ότι η εγγραφή των μετοχών τους είναι ενημερωμένη. Εάν υπάρχει οποιαδήποτε ερώτηση σχετικά με το εάν είναι σωστά εισηγμένα, θα πρέπει να επικοινωνήσουν με τον υπεύθυνο εγγραφής για να επιβεβαιώσουν την ακρίβεια των εγγραφών τους, συμπεριλαμβανομένου του αριθμού των μετοχών που είναι εισηγμένες και των στοιχείων επικοινωνίας τους. Εάν δεν το κάνετε αυτό, μπορεί να χάσετε μια πληρωμή παροχών ή να λάβετε λιγότερα από αυτά που δικαιούστε.
Άτομα που ετοιμάζονται να μεταβιβάσουν τίτλους μπορεί επίσης να εξετάσουν το ενδεχόμενο κλεισίματος βιβλίων κατά τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων. Εάν είναι στο εγγύς μέλλον, μπορεί να αξίζει τον κόπο να περιμένετε να πουλήσετε τις μετοχές για να έχετε τα οφέλη. Αφού παρέλθει η ημερομηνία, το απόθεμα μπορεί να μεταβιβαστεί σε άλλο άτομο. Αντίθετα, τα άτομα που αγοράζουν τίτλους μπορεί να θέλουν να προσπαθήσουν να αποκτήσουν μετοχές πριν από το κλείσιμο του βιβλίου, ώστε να έχουν πρόσβαση στις πληρωμές παροχών. Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε μια παράτυπη αγορά για τις μετοχές μιας εταιρείας μετά από ανακοίνωση μερίσματος.
Όταν οι εταιρείες ανακοινώνουν σχέδια για πληρωμή παροχών, αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται σε διάφορους χώρους, συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών δημοσιεύσεων. Οι άνθρωποι μπορούν επίσης να επικοινωνήσουν απευθείας με εταιρείες για να λάβουν πληροφορίες σχετικά με τα επερχόμενα οφέλη και το σετ κλεισίματος βιβλίου για αυτά τα οφέλη. Για άτομα που αφήνουν τη διαχείριση των τίτλων τους σε έναν χρηματοοικονομικό σύμβουλο, αυτό το άτομο θεωρείται υπεύθυνο για την ενημέρωση των εγγραφών και τη λήψη καλών επενδυτικών αποφάσεων για λογαριασμό του πελάτη.