Τα ταμειακά αποθέματα είναι περιουσιακά στοιχεία στα οποία είναι δυνατή η πρόσβαση σε πολύ σύντομο χρονικό διάστημα όταν προκύψει η ανάγκη για μετρητά. Ο όρος χρησιμοποιείται στην πραγματικότητα για να αναφέρεται σε δύο διαφορετικούς τύπους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Τα αποθεματικά μετρητών μπορεί να αναφέρονται σε υπόλοιπα σε λογαριασμούς όψεως και ταμιευτηρίου ή σε άλλες βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις στις οποίες μπορείτε να έχετε άμεση πρόσβαση. Ο όρος μπορεί επίσης να περιλαμβάνει οποιαδήποτε βραχυπρόθεσμη επένδυση που έχει υψηλό ποσοστό ρευστότητας, όπως μέσα χρηματαγοράς.
Οι περισσότερες επιχειρήσεις λειτουργούν με τουλάχιστον κάποια αποθέματα μετρητών. Αυτό είναι σημαντικό, καθώς αυτά τα αποθεματικά καθιστούν δυνατή την κάλυψη των τρεχουσών δαπανών με σχετική ευκολία. Δεν είναι ασυνήθιστο για μια επιχείρηση να διατηρεί αποθεματικά σε ειδικά ταμεία, όπως ένα ταμείο έκτακτης ανάγκης ή έκτακτης ανάγκης, δημιουργώντας ουσιαστικά έναν πόρο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε περίπτωση απρόβλεπτων δαπανών της εταιρείας. Για παράδειγμα, τα ταμειακά αποθέματα που διατηρούνται σε ένα ταμείο έκτακτης ανάγκης μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη συνέχιση της καταβολής μισθών στους υπαλλήλους κατά την επισκευή μιας εγκατάστασης που έχει υποστεί ζημιά από φυσική καταστροφή ή για την ενίσχυση του κόστους των επισκευών.
Ακόμη και μεμονωμένα νοικοκυριά μπορούν να επωφεληθούν από την ύπαρξη αποθεματικών μετρητών. Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι συνιστούν ένα νοικοκυριό να έχει αρκετά αποθέματα για διαχείριση για τουλάχιστον έξι έως οκτώ μήνες, χωρίς να χρειάζεται να δημιουργήσει εισόδημα κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου. Ένας από τους πιο βασικούς τρόπους για να ξεκινήσετε τη δημιουργία αποθεματικών αυτού του τύπου είναι να ανοίξετε έναν απλό λογαριασμό ταμιευτηρίου και να καταθέσετε απευθείας ένα συγκεκριμένο ποσό σε αυτόν τον λογαριασμό κάθε περίοδο πληρωμής. Ένα οικονομικό μαξιλάρι που αντιστοιχεί σε έξι έως οκτώ μήνες των μέσων οικιακών δαπανών μπορεί να βοηθήσει στην ανακούφιση των ανησυχιών σε περίπτωση εκτεταμένης ασθένειας ή απώλειας εργασίας, επιτρέποντας στο νοικοκυριό να επικεντρωθεί στο να ξεπεράσει το προσωρινό εμπόδιο και να αποκαταστήσει τη ροή εσόδων κάποια στιγμή πριν εξαντληθούν τα αποθέματα.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα αποθεματικά μετρητών τηρούνται σε λογαριασμούς όπου υπάρχουν ελάχιστες έως καθόλου κυρώσεις ή απώλεια αξίας ως αποτέλεσμα της απόσυρσης των κεφαλαίων. Τόσο οι επιχειρήσεις όσο και τα άτομα μπορούν να επιλέξουν να τοποθετήσουν τα κεφάλαια σε τραπεζικό λογαριασμό που δεν έχει τόκο ή που είναι δομημένος ώστε να μην τιμωρεί τον κάτοχο του λογαριασμού για πρόωρη ανάληψη αφαιρώντας τους δεδουλευμένους τόκους που προκύπτουν από τις καταθέσεις που έγιναν στον λογαριασμό. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, τα γραμμάτια του δημοσίου και τα πιστοποιητικά καταθέσεων είναι επίσης εξαιρετικοί τρόποι δημιουργίας αποθεματικών μετρητών με την πάροδο του χρόνου και αποφυγής πολλών κυρώσεων όταν και εάν τα κεφάλαια αποσύρονται για χρήση στην αντιμετώπιση απρόβλεπτων εξόδων ή οικονομικής αντιστροφής.