Τα πλεονάζοντα αποθεματικά είναι αποθεματικά που τηρούνται από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα και τα οποία υπερβαίνουν τα πρότυπα αποθεματικών που ορίζονται από ρυθμιστικούς οργανισμούς. Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συσσωρεύουν πλεονάζοντα αποθεματικά και μπορούν να αντιμετωπιστούν με διαφορετικούς τρόπους, ανάλογα με το οικονομικό κλίμα και τις ανάγκες του μεμονωμένου ιδρύματος. Ακόμη και με πλεονάζοντα αποθεματικά, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα αποθεματικά ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος αποτελούν μόνο ένα κλάσμα των κεφαλαίων που έχει επίσημα το ίδρυμα σε κατάθεση.
Σε πολλά έθνη, οι ρυθμιστικοί φορείς ορίζουν υποχρεωτικούς δείκτες αποθεματικών που πρέπει να τηρούνται από τις τράπεζες. Η τράπεζα μπορεί να αυξήσει τα αποθεματικά στηριζόμενος σε μετρητά και περιουσιακά στοιχεία όπως ο χρυσός, και μπορεί να αποδεσμεύσει αποθεματικά δανείζοντας και μεταφέροντάς τα. Για τις τράπεζες, η διατήρηση αποθεματικών είναι μια λεπτή ισορροπία, επειδή συνήθως δεν λαμβάνουν εισόδημα από πλεονάζοντα αποθεματικά, και ως εκ τούτου θέλουν να αποφύγουν τη δημιουργία υπερβολικών πλεονασμάτων.
Η ύπαρξη πλεονάζοντος αποθεματικών μπορεί να βελτιώσει την πιστοληπτική ικανότητα ενός ιδρύματος, καθώς το κάνει να φαίνεται πιο ασφαλές από οικονομική άποψη. Σε περίπτωση bank run, για παράδειγμα, η τράπεζα μπορεί να είναι σε θέση να καλύψει τις ανάγκες των καταθετών που θέλουν να αποσύρουν κεφάλαια. Αυτό μπορεί επίσης να κάνει την τράπεζα μια πιο ελκυστική επένδυση για άτομα που ενδιαφέρονται να επενδύσουν, καθώς οι υψηλότερες αξιολογήσεις πιστοληπτικής ικανότητας αυξάνουν την πιθανότητα ευνοϊκών αποδόσεων.
Από την άλλη πλευρά, η συσσώρευση πλεονάζοντος αποθεματικού μπορεί να έχει πληθωριστική επίδραση στην οικονομία, κάτι που δεν είναι επιθυμητό. Επιπλέον, οι ρυθμιστικοί φορείς που πληρώνουν τόκους στα αποθεματικά ως πρόσθετο κίνητρο για τη διατήρηση αποθεματικών δεν πληρώνουν τόκους για τα πλεονάζοντα αποθεματικά, επομένως τα χρήματα βρίσκονται κυριολεκτικά σε ένα τραπεζικό θησαυροφυλάκιο χωρίς να κάνουν τίποτα. Η ύπαρξη αποθεματικών που υπερβαίνουν το ποσό του αποθεματικού, με άλλα λόγια, μπορεί να μην είναι υγιής δημοσιονομική πολιτική για μια τράπεζα, εκτός εάν διατηρεί προσωρινή υπέρβαση για δικούς της λόγους.
Οι τράπεζες δεν απαγορεύεται να έχουν πλεονάζοντα αποθεματικά, και μάλιστα μερικές φορές ενθαρρύνονται να σχηματίσουν τα αποθεματικά τους πάνω από το ελάχιστο. Όταν οι τράπεζες επιλέγουν να αποδεσμεύσουν τα πλεονάζοντα αποθεματικά τους, πρέπει να το κάνουν με προσοχή για να αποφύγουν την πρόκληση αστάθειας. Είναι επίσης σημαντικό για την τράπεζα να καθορίσει πώς και πού θα αποδεσμευτούν τα αποθεματικά, μια απόφαση που μπορεί να περιλαμβάνει στοιχεία από πολλά υποκαταστήματα τράπεζας στην περίπτωση μιας τράπεζας αλυσίδας. Τα υποκαταστήματα μπορούν επίσης να επιλέξουν να μεταφέρουν αποθεματικά μεταξύ τους για την κάλυψη ποικίλων αναγκών. Για παράδειγμα, οι τράπεζες σε μια πόλη όπου λαμβάνει χώρα ένα μεγάλο φεστιβάλ μπορεί να θέλουν περισσότερα μετρητά από ό,τι συνήθως, επειδή υποθέτουν ότι οι επισκέπτες θα επισκέπτονται το αυτόματο ταμειολόγιο για μετρητά και ότι τα καταστήματα θα χρειαστούν περισσότερα μετρητά στα συρτάρια για να κάνουν αλλαγές.