Ο χρηματοοικονομικός σχεδιασμός και η πρόβλεψη είναι αλληλένδετες χρηματοοικονομικές πρακτικές που βοηθούν μια επιχείρηση να καθορίσει τις λειτουργίες, να δημιουργήσει εύλογες προσδοκίες και να μετρήσει την πραγματική απόδοση σε σχέση με τους καθορισμένους στόχους. Τόσο ο οικονομικός σχεδιασμός όσο και η πρόβλεψη αποτελούν αντικείμενο διαχείρισης σε συνεχή ή τακτική βάση, καθώς η συνεχής συσσώρευση νέων δεδομένων μπορεί να επηρεάσει μακροπρόθεσμες στρατηγικές και στόχους. Όπως τα εργαλεία πλοήγησης σε ένα πλοίο, οι επιχειρήσεις χρειάζονται καλές δεξιότητες οικονομικού σχεδιασμού και πρόβλεψης προκειμένου να προσανατολίσουν τον οργανισμό και να χαράξουν μια πορεία για το μέλλον.
Μια ευρεία έννοια, ο οικονομικός σχεδιασμός καλύπτει το σύνολο των οικονομικών ανησυχιών και λειτουργιών μιας επιχείρησης. Μερικές από τις έννοιες που εμπλέκονται στον οικονομικό σχεδιασμό περιλαμβάνουν τον προϋπολογισμό, τις λογιστικές μεθόδους, τη δημιουργία στόχων πωλήσεων και την ανάλυση οικονομικής απόδοσης. Δεδομένου ότι είναι ένα τόσο ευρύ θέμα, ο οικονομικός σχεδιασμός συχνά αναλύεται σε πιο διαχειρίσιμα τμήματα, όπως βραχυπρόθεσμους, μεσοπρόθεσμους και μακροπρόθεσμους στόχους. Χρησιμοποιώντας αυτά τα χρονικά πλαίσια, οι οικονομικοί σχεδιαστές βοηθούν μια επιχείρηση να θέσει λογικούς στόχους, να ενσωματώσει ακριβείς και αξιόπιστες στρατηγικές οικονομικής διαχείρισης και να δημιουργήσει μηχανισμούς για την ανάλυση της απόδοσης σε σχέση με τους καθορισμένους στόχους.
Οι προβλέψεις είναι ένα σημαντικό τμήμα του οικονομικού σχεδιασμού. Χρησιμοποιώντας ιστορικά δεδομένα και ανάλυση αγοράς, η πρόβλεψη βοηθά μια επιχείρηση να θέσει λογικούς στόχους για έσοδα και κόστος. Για μια καθιερωμένη επιχείρηση, μια πρόβλεψη αγοράς συνήθως εξετάζει την απόδοση της επιχείρησης το τελευταίο έτος, την απόδοση άλλων επιχειρήσεων στην αγορά, την κατάσταση της οικονομίας και το επίπεδο ζήτησης. Αυτοί οι παράγοντες μπορούν στη συνέχεια να εκτελεστούν μέσω μιας ποικιλίας στατιστικών εξισώσεων για να δημιουργήσουν μια πρόβλεψη που μπορεί να χρησιμοποιηθεί στον οικονομικό προγραμματισμό. Μια πρόβλεψη κόστους θα λάβει υπόψη τόσο το πάγιο κόστος, όπως το ενοίκιο, το οποίο είναι απίθανο να αλλάξει, όσο και το μεταβλητό κόστος, όπως οι μισθοί, οι υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και οι προμήθειες, για να δημιουργήσει μια ιδέα για το κόστος για το επόμενο έτος ή καθορισμένη χρονική περίοδο.
Ο οικονομικός σχεδιασμός και η πρόβλεψη είναι και οι δύο εξαιρετικά χρήσιμες για τη δημιουργία ενός λειτουργικού προϋπολογισμού. Ενώ ο οικονομικός σχεδιασμός βοηθά στον καθορισμό των στρατηγικών, των στόχων και των λειτουργικών διαδικασιών για μια επιχείρηση, η πρόβλεψη βοηθά στον προσδιορισμό των πιθανών επιπέδων πωλήσεων και κόστους για ένα δεδομένο χρονικό πλαίσιο. Όταν συνδυάζονται, ο οικονομικός σχεδιασμός και η πρόβλεψη επιτρέπουν στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, τους μετόχους ή τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου να λαμβάνουν τεκμηριωμένες αποφάσεις σε σχεδόν οποιαδήποτε οικονομική πτυχή. Για παράδειγμα, εάν είναι μέρος του μακροπρόθεσμου οικονομικού σχεδίου να δοθεί σε κάθε εργαζόμενο ένα μεγάλο μπόνους όταν έχει εργαστεί για δέκα χρόνια, η πρόβλεψη μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα μπόνους στις μετρήσεις του κόστους έναντι των πωλήσεων και να δώσει μια ακριβή ιδέα για το εάν η εταιρεία θα είναι σε θέση να αντέξει οικονομικά μπόνους σε ένα δεδομένο έτος. Δημιουργώντας ένα σύστημα στο οποίο ο οικονομικός προγραμματισμός και οι προβλέψεις μετρώνται και αναλύονται σε κυλιόμενη, συνεχή βάση, μια επιχείρηση μπορεί να διασφαλίσει ότι λαμβάνει οικονομικές αποφάσεις με βάση τις πιο ενημερωμένες πληροφορίες.