Ένα οικογενειακό καταπιστευματικό ταμείο είναι μια νομική οντότητα που κατέχει περιουσιακά στοιχεία και περιουσιακά στοιχεία προς μεταβίβαση σε άλλα μέλη της οικογένειας ή δικαιούχους. Η καθιέρωση προστασίας περιουσιακών στοιχείων με τη μορφή οικογενειακού καταπιστεύματος παρέχει οφέλη στο άτομο που δημιουργεί τη συμφωνία, γνωστό ως παραχωρητής, καθώς και στους δικαιούχους. Ο παραχωρητής πρέπει να επιλέξει ένα ή περισσότερα άτομα που θα ενεργούν ως διαχειριστές για τη διαχείριση της νομικής οντότητας. Πρέπει επίσης να ληφθούν άλλα μέτρα πριν από τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων στο καταπιστευματικό ταμείο.
Ένα οικογενειακό καταπίστευμα παρέχει μία από τις πολλές οικονομικές επιλογές όσον αφορά τον προγραμματισμό της περιουσίας. Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης διατηρεί τον πλούτο μέσα σε μια οικογένεια διασφαλίζοντας ότι όλα τα περιουσιακά στοιχεία και η περιουσία θα περάσουν στα αγαπημένα πρόσωπα μετά το θάνατο του παραχωρητή. Ο παραχωρητής ελέγχει τι εισέρχεται στο καταπιστευματικό ταμείο και ποιος ωφελείται από αυτό. Ο παραχωρητής συνεργάζεται επίσης με έναν διαχειριστή ο οποίος τελικά επιβλέπει τα περιουσιακά στοιχεία του οικογενειακού καταπιστευματικού ταμείου μετά το θάνατο του παραχωρητή.
Υπάρχουν ορισμένα πλεονεκτήματα στη δημιουργία ενός οικογενειακού καταπιστευματικού ταμείου τόσο για τον παραχωρητή όσο και για τους δικαιούχους. Για παράδειγμα, η οικογενειακή εμπιστοσύνη παρέχει έναν ασφαλή, οικονομικό πόρο για τα μέλη της οικογένειας, συμπεριλαμβανομένων των ανήλικων παιδιών. Η σωστή διαχείριση του λογαριασμού βοηθά στην προστασία των περιουσιακών στοιχείων και αποτρέπει οποιονδήποτε δικαιούχο να τα κατασπαταλήσει. Επιπλέον, το άτομο που οργανώνει το καταπιστευματικό ταμείο μπορεί μερικές φορές να εξοικονομήσει φόρους εισοδήματος, δώρων και περιουσίας. Η διαθεσιμότητα ενός οικογενειακού ταμείου καταπιστεύματος επιτρέπει επίσης γενικά στους δικαιούχους να παρακάμψουν τη διαθήκη και να μεριμνήσουν για την άμεση μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων μετά το θάνατο του παραχωρητή.
Εκτός από την επιλογή δικαιούχων, όπως σύζυγο, παιδιά, εγγόνια ή άλλους συγγενείς, ο χορηγός του οικογενειακού καταπιστευματικού ταμείου πρέπει να επιλέξει έναν ή περισσότερους διαχειριστές. Ένας συγγενής ή ένας στενός φίλος με ισχυρή οικονομική εμπειρία μπορεί να λειτουργήσει ως διαχειριστής. Μια αμερόληπτη, τρίτη πηγή, όπως ένας δικηγόρος ακινήτων ή μια χρηματοοικονομική εταιρεία καταπιστεύματος, μπορεί επίσης να διαχειρίζεται το καταπιστευματικό ταμείο. Μπορούν επίσης να οριστούν πολλοί διαχειριστές σε περίπτωση που ένας διαχειριστής πεθάνει ή δεν είναι σε θέση να συνεχίσει να διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία.
Ένα σημαντικό βήμα για τη δημιουργία ενός οικογενειακού καταπιστευματικού ταμείου περιλαμβάνει τη σύνταξη ενός νομικού εγγράφου που αναφέρει γραπτώς τις επιθυμίες του ατόμου, τα ονόματα των δικαιούχων, την περιουσία και τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα, τα ονόματα του διαχειριστή ή διαχειριστών και ειδικές οδηγίες για τον διαχειριστή ή την ομάδα των διαχειριστών, όπως το πότε και τον τρόπο εκταμίευσης κεφαλαίων σε ορισμένους δικαιούχους. Το έγγραφο πρέπει να είναι επικυρωμένο και να κατατεθεί στον δικηγόρο ή την εταιρεία εμπιστοσύνης. Ανάλογα με τον τόπο κατοικίας, ο παραχωρητής μπορεί επίσης να χρειαστεί να καταθέσει αντίγραφο του εγγράφου καταπιστεύματος στο γραφείο καταγραφής πράξεων ή σε ισοδύναμη κρατική υπηρεσία στη δικαιοδοσία αυτή. Με την ολοκλήρωση της διαδικασίας τεκμηρίωσης, ο παραχωρητής μπορεί να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα.