Znany również jako akredytywa handlowa, akredytywa dokumentowa jest rodzajem międzynarodowej procedury handlowej, która umożliwia skorzystanie z przyrzeczenia z banku importera w celu honorowania umowy kupna zawartej z eksporterem jako podstawy transakcji, zamiast brać pod uwagę rating kredytowy i wiarygodność importera. Czasami określana jako umowa akredytywy, eksporter i jego bank akceptują akredytywę handlową wystawioną przez bank importera jako wystarczającą do przyjęcia i realizacji zamówienia. Akredytywa dokumentowa jest często zawarta w innych kluczowych dokumentach związanych z zakupem, w tym w liście przewozowym, świadectwie pochodzenia oraz wszelkich dokumentach ubezpieczeniowych związanych z zakupionymi przedmiotami i procesem wysyłki.
Główną zaletą akredytywy dokumentowej jest minimalizacja konieczności potwierdzenia zdolności kredytowej nabywcy w obrocie międzynarodowym. Ponieważ akredytywa wystawiana jest przez bank w imieniu kupującego, sprzedający może spokojnie założyć, że zamówienie zostanie opłacone zgodnie z warunkami umowy kupna, a płatności te zostaną zrealizowane w terminie. Zasadniczo bank, który wystawia komercyjną akredytywę, składa obietnicę honorowania długu, co w znacznym stopniu minimalizuje ryzyko, jakie ponosi eksporter, zawierając transakcję sprzedaży z importerem.
W rzeczywistości istnieją dwa różne rodzaje akredytywy dokumentowej. Jedna jest znana jako akredytywa importowa lub eksportowa i służy do pomocy w pomyślnym zakończeniu transakcji, która została już rozpoczęta. Drugi rodzaj, znany jako akredytywa rezerwowa, jest bardziej otwarty i może być wykorzystywany jako narzędzie finansowe przy inicjowaniu handlu z więcej niż jednym konkretnym eksporterem. W obu sytuacjach chodzi o to, aby zagwarantować sprzedającemu terminową płatność, bez konieczności sprawdzania kredytu i innych rodzajów kontroli kupującego przed wyrażeniem zgody na przetworzenie transakcji. Gdy akredytywa dokumentowa zostanie przedstawiona na wczesnym etapie, sprzedaż może przebiegać szybko, często z mniejszymi opóźnieniami. Może to być szczególnie ważne, jeśli celem importera lub kupującego jest szybka odsprzedaż zakupionych towarów z zyskiem i musi to zrobić w ustalonym czasie, aby uniknąć utraty potencjalnej sprzedaży.
Akredytywa dokumentowa to proces, który chroni interesy wszystkich zainteresowanych stron. Sprzedający mają pewność, że zakup wspiera weryfikowalna i renomowana instytucja finansowa, a środki zostaną przekazane zgodnie z warunkami sprzedaży. Jednocześnie kupujący mogą wykorzystać to podejście, aby uniknąć opóźnień związanych z kontrolą kredytową i pracować przez bank, aby upewnić się, że transakcja przebiegnie sprawnie, towary zostaną dostarczone na czas, a wszelkie możliwości czerpania zysków z odsprzedaży towarów nie zostaną utracone . Z tego powodu wielu kupujących, którzy polegają na importowanych towarach, aby zarabiać na życie, użyje tego podejścia, aby zaoszczędzić czas i zwiększyć szanse na szybkie uzyskanie zwrotów z zakupów.