Efektywność kapitałowa wiąże się ze zrozumieniem stosunku produkcji do wielkości nakładów kapitałowych związanych z utrzymaniem działalności firmy lub linii produktów. To proste porównanie służy do określenia, czy dana operacja powinna być kontynuowana bez zmian, z pewnymi korektami, czy też porzucona i skierowana do innych projektów.
Podstawowa formuła obliczania efektywności kapitałowej polega na podzieleniu średniej wartości produkcji przez stopę nakładów za ten sam okres. Produkcja podzielona przez wydatki pomoże wyjaśnić, czy przedsięwzięcie generuje obecnie skromny zysk, zbliża się do punktu, w którym rentowność zostanie osiągnięta po zmniejszeniu wydatków, czy też nie ma realnej wartości w dalszym finansowaniu przedsięwzięcia. Podczas gdy tej drugiej sytuacji należy unikać za wszelką cenę, dwa poprzednie możliwe stany nie są sytuacjami, które należy uznać za negatywne.
Ponieważ wiele przedsięwzięć biznesowych rozpoczyna się z wyższym poziomem nakładów inwestycyjnych, projekt rzadko kiedy realizuje zysk w pierwszych etapach działania. Oczekuje się, że po pierwszym uruchomieniu niektóre wydatki zostaną uregulowane i nie będą się powtarzać. Wraz ze spadkiem tempa wydatków i wzrostem produkcji lub produkcji zwiększa się szansa na zysk. Z tego powodu okresowe obliczanie efektywności kapitałowej projektu może pomóc inwestorom wiedzieć, że projekt zmierza we właściwym kierunku.
Gdy ta tendencja do przodu doprowadzi do realizacji niewielkiego zysku, faktoring efektywności kapitałowej może nadal przyczyniać się do śledzenia stopniowego wzrostu zysków. Efektywność kapitałowa może również pomóc udoskonalić proces produkcji, ostrzegając kierowników projektu, że mogą istnieć dodatkowe obszary, w których można zmniejszyć wydatki bez szkody dla jakości produktu i osiągnąć jeszcze większy zysk. Okresowe obliczenia efektywności kapitałowej w trakcie trwania projektu mogą również zwrócić uwagę na trendy, które mają negatywny wpływ na projekt, dając czas na wprowadzenie zmian, zanim zyskowne przedsięwzięcie przekształci się w projekt, który przynosi straty.