Kara za wcześniejszą wypłatę to opłata pobierana przez rząd lub instytucję finansową, gdy inwestor wycofuje pieniądze z długoterminowych planów inwestycyjnych przed ich terminem zapadalności. Opłaty te dotyczą dwóch różnych rodzajów inwestycji: planów emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem oraz certyfikatów depozytowych (CD). Roth IRA, renty i plany 401k lub 403b to przykłady planów emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem, które podlegają karze za wcześniejsze wycofanie.
Większość planów emerytalnych sankcjonowanych przez rząd kieruje się tymi samymi podstawowymi wytycznymi. Beneficjent musi mieć ukończone 59.5 lat, aby wypłacić pieniądze z Roth IRA, annuity, 401k lub 403b. Jeśli z jakiegoś powodu odbiorca zdecyduje się wypłacić pieniądze przed osiągnięciem 59.5 roku życia, odbiorca zostanie obciążony karą za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10 procent wartości inwestycji. Ponadto beneficjent będzie musiał zapłacić podatek od wyprowadzonych pieniędzy.
Istnieją pewne wyjątki, w ramach których beneficjent może nie płacić kary za wcześniejszą wypłatę. Na przykład, jeśli beneficjent umrze, inwestycja zostanie wypłacona współmałżonkowi lub innemu członkowi rodziny bez kary. Ponadto, jeśli beneficjent zachoruje i potrzebuje pieniędzy na wydatki medyczne, które sumują się do 7.5 procent więcej niż beneficjent zarabia w ciągu roku, możliwe jest odliczenie kosztów leczenia bez płacenia kary za wcześniejszą wypłatę. Mogą również obowiązywać inne wyjątki.
Płyta CD jest bardzo podobna do konta oszczędnościowego, ponieważ jest ubezpieczona i prawie pozbawiona ryzyka. Różnica polega na tym, że gdy pieniądze zostaną zdeponowane na CD, bank lub inna instytucja finansowa oczekuje, że pozostaną tam przez uzgodniony czas. W zamian bank zgadza się zapłacić inwestorowi wyższe oprocentowanie niż to, co płaci na konta oszczędnościowe. Terminy CD wahają się od trzech miesięcy do pięciu lat. Jeśli pieniądze zostaną wypłacone przed upływem zakontraktowanego czasu, inwestor zostanie obciążony karą za wcześniejszą wypłatę.
Wysokość kary za wcześniejszą wypłatę różni się w zależności od banku. Nie ma maksymalnej kary nałożonej przez władze federalne. Zazwyczaj kary za wypłatę są oparte na oprocentowaniu CD. Na przykład bank może naliczyć trzymiesięczne odsetki za wczesne wypłaty z rocznej płyty CD.
Niektóre umowy mogą pozwolić bankowi na złamanie zasady. Oznacza to, że jeśli kara pieniężna wynosi trzy miesiące odsetek, a inwestor wypłaci pieniądze z CD po dwóch miesiącach, bank może wycofać resztę pieniędzy z zasady.