Korporacja komunalna to jurysdykcja lokalna, taka jak miasto, miejscowość lub wieś, która została zarejestrowana zgodnie z przepisami jurysdykcji sprawującej kontrolę, aby umożliwić jej samodzielne zarządzanie w odniesieniu do spraw lokalnych. Właściwość kontrolująca uchwala statut założycielski lub inne prawo, które umożliwia obywatelom głosowanie na samorząd lokalny, aby działał jako niezależny podmiot prawny. Urzędnicy samorządowi składają dokument założycielski i otrzymują kartę upamiętniającą nowy status terytorium.
Rejestracja gminy jest autoryzowana przez jurysdykcję rządzącą z wyłączną władzą prawną, taką jak stan lub prowincja. Stan lub prowincja odbiera część swoich uprawnień, aby pozwolić lokalnemu obszarowi na samodzielne rządzenie w sprawach dotyczących jakości życia, pod warunkiem, że samorząd lokalny nie uchwala żadnego prawa, które jest sprzeczne z przepisami obowiązującej jurysdykcji. Korporacja komunalna zajmuje się sprawami takimi jak ruch drogowy, zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej, rozporządzenia w sprawie zdrowia i bezpieczeństwa oraz upoważnienie sędziów i sądy ds. drobnych roszczeń. Wiele krajów na całym świecie korzysta z tego rodzaju lokalizacji władzy, w tym Stany Zjednoczone, Kanada i Wielka Brytania.
Nadanie władzy korporacjom komunalnym nazywa się władzą policyjną. Pozwala samorządowi na utworzenie własnego departamentu policji i uchwalanie przepisów porządkujących i regulujących zachowanie obywateli na swoim terytorium. Uzasadnieniem tej dotacji jest założenie, że samorządy lokalne są lepiej przygotowane do określania standardów, które powinny mieć zastosowanie do zwykłego życia w kontekście lokalnym niż rząd regionalny lub federalny.
Korporacja komunalna ma takie same prawa i uprawnienia jak zwykła korporacja posiadająca status niezależnego podmiotu prawnego. W przypadku zarejestrowanego miasta, miasteczka lub wsi oznacza to, że ma prawo do zawierania umów z podmiotami z sektora prywatnego na towary i usługi. Może również pozyskiwać pieniądze od społeczeństwa, emitując papiery wartościowe, takie jak obligacje komunalne, w taki sam sposób, jak zwykła korporacja. Równie ważne jest to, że prywatni obywatele mogą pozywać zarejestrowane władze lokalne za szereg uchybień, od zaniedbań w utrzymaniu usług i obiektów komunalnych po nadużycia władzy przez policję lub innych urzędników państwowych.
Samorządy lokalne, które organizują się jako korporacje komunalne, utrzymują budżet lokalny i mogą naliczać podatki wspierające usługi komunalne. Często są w lepszej pozycji do negocjowania wsparcia ze strony rządzącej jurysdykcji, ponieważ mają własną wybraną hierarchię rządową, taką jak burmistrz i rada miasta, które mają znaczący wpływ na lokalną ludność.