Defraudacja to przestępstwo polegające na kradzieży mienia, które jej powierzono. Najczęściej dzieje się to z pieniędzmi, akcjami i obligacjami. Aby czyn został prawnie uznany za defraudację, musi być obecnych kilka różnych czynników, w tym umyślna kradzież mienia i bycie w pozycji zaufania. Niektórym ludziom udaje się kraść przez lata, nie dając się złapać, ale w większości przypadków tak nie jest. Kary za to przestępstwo różnią się w zależności od jurysdykcji, a także wysokości pobranej kwoty.
Rodzaje nieruchomości i wymagane okoliczności
Defraudacji mogą podlegać zarówno dobra materialne, jak i niematerialne. Typ materialny obejmuje takie rzeczy jak obrazy, artykuły biurowe, elementy wyposażenia i biżuterię; podczas gdy typ niematerialny obejmuje instrumenty finansowe, takie jak akcje, obligacje i pieniądze. Aby kradzież mogła być legalnie uznana za defraudację, osoba dokonująca kradzieży musi mieć zaufanie do cudzych rzeczy. Oznacza to, że w przeciwieństwie do włamań nie dochodzi do włamania. Oprócz wymogu zaufania osoba przejmująca nieruchomość musi domagać się jej własności.
Przykłady
Istnieje wiele różnych rodzajów defraudacji, zarówno w zakresie finansowania prywatnego, jak i korporacyjnego. Ojciec może zdefraudować córkę, zabierając pieniądze z funduszu powierniczego, który dla niej nadzoruje, lub dyrektor finansowy organizacji charytatywnej może to zrobić, biorąc darowizny na własny użytek. Pracownicy również kradną w ten sposób, nie wrzucając pieniędzy do szuflady kasowej, kiedy powinni, lub tworząc wyimaginowaną fakturę, a następnie zabierając pieniądze użyte do jej zapłaty. Podobnie menedżer może stworzyć wyimaginowanego pracownika, a następnie odebrać należną mu pensję. Innym powszechnym rodzajem defraudacji jest nieznaczne zgłaszanie dochodów i utrzymywanie różnicy.
Znaki ostrzegawcze
Ludzie i firmy mogą uniknąć stania się ofiarami programu defraudacji, przeprowadzając częste i regularne audyty. Mogą również szukać znaków ostrzegawczych, takich jak nagły wzrost poziomu życia pracownika bez dodatkowego dochodu, aby to wyjaśnić, lub niewytłumaczalny spadek zysków firmy. Inne oznaki to dezorganizacja dokumentacji finansowej lub niewytłumaczalne zaginięcie rachunków i dokumentów.
kary
W większości jurysdykcji defraudacja jest karana grzywną i prawdopodobnie karą więzienia. W zależności od ilości zabranego mienia, skazany przestępca otrzymuje albo wykroczenie lub przestępstwo w swoim rejestrze karnym. W jednym słynnym orzeczeniu z 2009 r. Bernie Madoff, były makler giełdowy, został skazany na 150 lat więzienia za odebranie inwestorom nawet 65 miliardów dolarów. Oprócz kar za kradzież, malwersanci mogą zostać ukarani również za nieuwzględnienie skradzionych przedmiotów lub środków w zeznaniach podatkowych. W Stanach Zjednoczonych Internal Revenue Service (IRS) pozwala osobom, które zwracają swoje fundusze, na odliczenie podatku, ale jeśli nie uwzględnią ich w swoim zeznaniu podatkowym, są oni zobowiązani do uchylania się od płacenia podatków.