Przedsiębiorstwa prowadzące działalność w więcej niż jednym kraju borykają się z nowym zestawem problemów podatkowych, ponieważ ich obecność w drugim kraju może spowodować, że będą odpowiedzialne za opodatkowanie zysków uzyskanych w tym kraju. Rodzi to możliwość podwójnego opodatkowania, ponieważ kraj pochodzenia firmy może próbować opodatkować ten sam dochód. W tym miejscu pojawia się międzynarodowe planowanie podatkowe, ponieważ wymagane jest staranne planowanie, aby zapewnić, że firma nie zostanie ukarana za prowadzenie działalności w więcej niż jednym kraju. Może być konieczne zapłacenie innych podatków, takich jak podatek od sprzedaży lub podatek od wartości dodanej, w drugim kraju, a planowanie może zapewnić, że nie zostaną naliczone żadne kary. Międzynarodowa grupa może być zmuszona do przestrzegania przepisów nałożonych przez oba kraje w odniesieniu do cen transferowych, niedostatecznej kapitalizacji lub kontrolowanych spółek zagranicznych, a zasady te wymagają starannego monitorowania w każdym kraju.
Przedsiębiorstwo prowadzące działalność gospodarczą w innym kraju podlega zwykle opodatkowaniu zysków z działalności gospodarczej w tym kraju, jeśli ma tam zakład. Może to być stałe miejsce prowadzenia działalności, takie jak biuro lub fabryka, lub może to być agent zależny w kraju, który wykonuje tam uprawnienia do zawierania umów. Zagraniczny kraj będzie chciał opodatkować płatności opuszczające kraj w postaci dywidend, odsetek lub tantiem. Sprzedaż aktywów w innym kraju może spowodować, że przedsiębiorstwo będzie podlegać opodatkowaniu od wszelkich osiągniętych zysków kapitałowych. Kraj pochodzenia może udzielić jednostronnej ulgi w zapłacie podatku zagranicznego lub uprawnienia podatkowe kraju pochodzenia i kraju pochodzenia mogą być regulowane umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Jeżeli firma prowadzi działalność w więcej niż jednym kraju, szczegółowe międzynarodowe planowanie podatkowe jest konieczne, aby zapewnić, że łańcuch dostaw jest zracjonalizowany i nie powoduje niepotrzebnie wysokich podatków. Spółka może rozważyć utworzenie regionalnych spółek holdingowych w celu posiadania udziałów w regionalnych spółkach dystrybucyjnych. Mogą one znajdować się w jurysdykcji, która ma korzystny system podatkowy dla takich spółek holdingowych oraz szeroką sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, która umożliwia efektywne zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi w regionie. Menedżerowie regionalni mogą zdobyć szczegółową wiedzę na temat wymogów regulacyjnych i podatkowych w regionie, dając im możliwość angażowania się w międzynarodowe planowanie podatkowe i reagowania na zmiany regulacyjne.
Międzynarodowe planowanie podatkowe obejmuje szczegółową wiedzę na temat działalności firmy oraz najnowszych wymogów regulacyjnych w każdym kraju, w którym firma prowadzi działalność. Firma może mieć możliwość skorzystania z ulg podatkowych lub stref wolnego handlu w innym kraju. Transakcje muszą być zaplanowane i udokumentowane tak, aby spełniały wymogi w każdym kraju dotyczące ewidencji księgowej i podatkowej, a także należy przygotować odpowiednią dokumentację uzasadniającą ceny transferowe sprzedaży towarów i usług w ramach grupy.