Niewypłacalność banku to sytuacja, w której bank nie jest w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych i musi albo zamknąć, albo przeprowadzić restrukturyzację, aby rozwiązać problem. Kraje europejskie mają tendencję do używania terminu „niewypłacalność”, aby opisać sytuacje, w których banki upadają, podczas gdy w Stanach Zjednoczonych ludzie mogą nazywać to „upadkiem banku” lub „bankructwem”. Niewypłacalność banków różni się nieco od zwykłej niewypłacalności przedsiębiorstw, ponieważ upadek banku może spowodować poważne problemy finansowe dla klientów banków. W rezultacie w proces mogą być zaangażowane agencje regulacyjne.
Banki mogą stać się niewypłacalne z różnych powodów, od niespełnienia wymogów dotyczących rezerw po wysoki wskaźnik niewypłacalności emitowanego długu. Regulacje bankowe mają określone mandaty w celu zmniejszenia ryzyka upadłości banków i wczesnego wykrywania problemów w bankach. Jeśli bank podejrzewa, że ma problem z przepływem gotówki lub zadłużeniem, może go przejąć administrator, który spróbuje pomóc bankowi odzyskać siły, wynegocjować umowę sprzedaży lub zamknąć bank.
W trakcie postępowania upadłościowego banków sprawdzane są logi księgowe w celu wygenerowania listy wierzycieli banku. Banki są zazwyczaj ubezpieczone, a środki zostaną zwrócone, do określonej kwoty, osobom, które miały pieniądze na depozycie w banku. Aby zmniejszyć panikę konsumentów, proces jest zazwyczaj przeprowadzany tak szybko i cicho, jak to możliwe; pracownicy mogą wprowadzić się w weekend, aby na przykład przejąć bank, umożliwiając jego otwarcie w poniedziałek z minimalnymi zakłóceniami.
Niepewności gospodarczej towarzyszy zwykle wzrost niewypłacalności banków. W normalnych warunkach finansowych kilka banków może upaść w danym roku. Gdy wiele dużych banków zacznie upadać, może wystąpić efekt domina, gdy mniejsze banki zostaną przeciągnięte w dół, ponieważ konsumenci zaczynają panikować, a ludzie nie spłacają swoich długów. W klimacie gospodarczym, w którym niewypłacalność banków jest powszechnym problemem, mogą powstać zespoły strajkowe złożone z regulatorów i przedstawicieli rządów, aby szybko reagować na upadające banki.
Organy regulacyjne zwykle chcą zachęcić banki do pozostawania otwartymi wszelkimi możliwymi sposobami. W niektórych przypadkach restrukturyzacja w trakcie niewypłacalności banku może umożliwić ponowne otwarcie banku, a bank będzie monitorowany w celu potwierdzenia, że przestrzega warunków restrukturyzacji. W innych przypadkach można negocjować sprzedaż banku innej firmie, przy czym firma przejmuje zobowiązania dłużne banku. Organy regulacyjne zwykle oferują słodzik do umowy o niewypłacalność banków, aby zachęcić firmy do kupowania upadających banków i odwracania ich.