Partie podatkowe to dokumenty, które odnoszą się do wszelkich transakcji związanych z portfelem inwestycyjnym. Partia podatkowa będzie szczegółowo określać warunki każdej transakcji, która dotyczy każdego papieru wartościowego w portfelu, oraz określać konsekwencje podatkowe związane z pozycją uczenia w partii. Ta ewidencja zakupów podatkowych może być bardzo przydatna, gdy nadszedł czas na obliczenie i zapłacenie podatków za dany okres.
Proces ten, oprócz tworzenia podstaw do rozliczania partii podatkowych, stanowi również punkt odniesienia do tworzenia strategii inwestycyjnych. Ponieważ partia podatkowa będzie zawierała opodatkowaną datę zakupu dla każdej transakcji, możliwe jest określenie, które akcje z portfela sprzedać w pewnym momencie w przyszłości, a tym samym uzyskać maksymalną kwotę korzyści podatkowej.
Wraz z datą zakupu podlegającą opodatkowaniu, typowa partia podatkowa będzie zawierać proponowaną datę sprzedaży, podstawę kosztową związaną z zabezpieczeniem oraz wielkość transakcji związanej z proponowaną sprzedażą. Oprócz tych ważnych szczegółów, partia podatkowa może również zawierać strategię podziału lub łączenia rekordowych partii w celu stworzenia najlepszej możliwej sytuacji podatkowej. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy aktywa wchodzące w skład portfela finansowego obejmują inwestycje w nieruchomości.
Utrzymanie partii podatkowej pomaga również stworzyć szybki obraz portfela. Migawka upraszcza zadanie oceny aktualnej wartości wszystkich posiadanych zasobów, w tym tych, których sprzedaż może zostać później zaplanowana. Wraz ze zmianami na rynku, wysokość podatku może być dostosowana do nowych prognoz, a tym samym nadal pomagać inwestorowi w dążeniu do uzyskania najlepszej możliwej korzyści podatkowej.
Księgowi mogą pomóc w przygotowaniu partii podatkowej dla inwestorów, którzy nie są pewni, jak przeprowadzić ten proces. Domy maklerskie mogą również oferować klientom partię podatkową, gdy wszystkie istotne inwestycje są notowane w tym samym domu maklerskim. Ponadto pakiety oprogramowania zaprojektowane, aby pomóc inwestorom w planowaniu strategii inwestycyjnych, często zawierają szablony ułatwiające przygotowanie partii podatkowej.