Powiernik emerytalny to osoba, zwykle doświadczony profesjonalista, która zajmuje się inwestycjami funduszu emerytalnego. Powiernicy to zazwyczaj osoby trzecie, które nie mają osobistego interesu w funduszu emerytalnym, ale są zatrudniani jako zewnętrzni dyrektorzy funduszu. Powiernikowi powierza się niewiarygodną odpowiedzialność, ponieważ jeden bardzo zły ruch może zniszczyć plany emerytalne każdej osoby zaangażowanej w system emerytalny.
Wiele zakładów pracy oferuje plany emerytalne pracownikom etatowym jako formę świadczeń. Oprócz zwiększenia retencji w miejscu pracy, plany emerytalne pomagają pracownikom oszczędzać na ostateczną emeryturę lub przyszłe marzenia. Firmy zazwyczaj zatrudniają powiernika emerytalnego spoza firmy, który będzie pełnił funkcję głównego administratora funduszu emerytalnego. Posiadanie grupowego funduszu emerytalnego zarządzanego przez powiernika emerytalnego jest czasami bardzo korzystne dla pracowników, ponieważ większa ilość kapitału inwestycyjnego ma szansę zwrócić znacznie większe zyski niż pojedynczy fundusz emerytalny każdego pracownika.
Powiernicy emerytalni są często pracownikami administracyjnymi, a nie inwestorami lub ekspertami finansowymi. Wielu powierników zatrudnia menedżera finansowego do codziennych inwestycji, chociaż powiernik pozostaje ostatecznie odpowiedzialny za wyniki funduszu. Oznacza to, że powiernik prawdopodobnie będzie ściśle współpracował z menedżerem, aby pomóc zapewnić najlepszą możliwą wydajność. Powiernicy, którzy są profesjonalistami w dziedzinie inwestycji, mogą zrezygnować z zatrudniania menedżera i samodzielnie dokonywać codziennych inwestycji.
Jednym z kluczowych zadań powiernika emerytalnego jest ustalanie polityki inwestycyjnej funduszu. Może to obejmować podział kapitału między rynki, na przykład skierowanie połowy na akcje, a połowę na rynek walutowy. Polityki tworzone przez powiernika mogą również eliminować niektóre inwestycje z rozważania, takie jak zakaz inwestowania w obligacje śmieciowe. Polityka ta musi być elastyczna, ponieważ rynek będzie się zmieniał z czasem. Dobry powiernik emerytalny zawsze będzie miał oko na rynek, aby zapewnić aktualność i skuteczność polis.
Powiernicy są również łącznikiem między inwestorami a funduszami i muszą regularnie informować o wynikach planu emerytalnego. Dobra komunikacja między powiernikiem a jego inwestorami jest bardzo ważna, ponieważ może zapewnić, że ludzie będą wiedzieć, co robi plan i jak odnosi sukces. Powiernicy mogą przekazywać te informacje za pośrednictwem kwartalnych lub regularnych biuletynów, raportów lub spotkań. Jako osoba prowadząca dokumentację dla funduszu emerytalnego, powiernik musi również stworzyć łatwy dostęp do dokumentacji wyników i inwestycji, aby inwestorzy mogli je przejrzeć.