Co to jest rachunkowość podatkowa?

Rachunkowość podatkowa to technika księgowa stosowana w Stanach Zjednoczonych do organizowania sprawozdań finansowych dla celów podatkowych. Oczekuje się, że w Stanach Zjednoczonych ludzie będą używać tej techniki do obsługi przygotowań podatkowych, a nie ogólnie przyjętych zasad rachunkowości (GAAP), jak ma to miejsce w wielu innych krajach. Osoby, które nie przestrzegają tych procedur, mogą popełniać błędy w swoich zeznaniach podatkowych, co może skutkować kontrolami i innymi problemami. Dla firm i osób o złożonej sytuacji finansowej rachunkowość podatkowa może stać się wyzwaniem bez pomocy przeszkolonego księgowego.

Standardy rachunkowości podatkowej są określone w Kodeksie Podatkowym. Ludzie mają do wyboru kilka metod obsługi rachunków dla celów podatkowych, przy czym najpopularniejsza jest metoda gotówkowa i metoda memoriałowa. Po wybraniu metody podatnik musi ją konsekwentnie stosować. Jeśli metoda musi zostać zmieniona, należy złożyć dokumentację, aby wykazać dlaczego, a zmiana musi zostać zatwierdzona przez urzędników podatkowych.

Okresowo zmieniają się przepisy dotyczące rachunkowości podatkowej. Księgowy musi być na bieżąco ze zmianami w prawie, aby obsługiwać klientów dokładnie i uczciwie. Wiele z nich należy do organizacji zawodowych, które rozpowszechniają publikacje, w tym aktualizacje kodeksu podatkowego, w celu edukacji członków. Inni mogą uczestniczyć w konferencjach i innych wydarzeniach, aby dowiedzieć się więcej o zmianach w kodzie podatkowym. Oprogramowanie wykorzystywane w rachunkowości podatkowej jest również aktualizowane o zmiany w prawie podatkowym, aby zapewnić zgodność osób korzystających z oprogramowania podatkowego.

Celem rachunkowości podatkowej jest stworzenie kompleksowego obrazu zysków i strat w danym roku podatkowym, tak aby można było poprawnie naliczyć podatki. Obejmuje obliczanie źródeł dochodu, dokonywanie odliczeń, deklarowanie strat oraz wszelkie inne aspekty sporządzania sprawozdań finansowych do zeznania podatkowego. Rachunkowość podatkowa, oprócz zastosowania przy sporządzaniu deklaracji podatkowych, znajduje również zastosowanie w długoterminowym planowaniu finansowym.

Wiele czynności finansowych, od zakładania kont emerytalnych po zakup domu, będzie miało długoterminowe skutki podatkowe. Przed podjęciem ważnych decyzji ludzie mogą skonsultować się z księgowymi, aby zapoznać się z potencjalnymi skutkami tych decyzji. Księgowy podatkowy może również pomóc ludziom w planowaniu finansowym i wydawaniu zaleceń, aby ludzie uniknęli niepotrzebnych zobowiązań podatkowych i jak najefektywniej wykorzystywali swoje zasoby. Księgowi podatkowi, którzy oferują usługi planowania długoterminowego, mogą również łączyć swoich klientów z doradcami inwestycyjnymi i innymi profesjonalistami finansowymi.