Annuityzacja to proces zamiany kwoty ryczałtowej na strumień stałych płatności w czasie. Można to zrobić dla wielu różnych rodzajów zarobków i wygranych, w tym dochodów emerytalnych, emerytur, wygranych na loterii i sum odziedziczonych. Annuitization gwarantuje regularną wypłatę przez określony czas do momentu wypłaty sumy lub w niektórych przypadkach do śmierci odbiorcy.
Często do dystrybucji kont emerytalnych stosuje się rentę. Zamiast brać jednorazową wypłatę, emeryt może annuitować zarobione i zainwestowane fundusze emerytalne, aby zastąpić miesięczny dochód, który zniknie po przejściu na emeryturę. Ogólnie rzecz biorąc, konto emerytalne, takie jak IRA, może być wpłacane w trakcie kariery i dojrzewa lub staje się dostępne do wypłaty bez kary, gdy właściciel osiągnie pewien wiek. Zarobki są zwykle odroczone podatkowo, co oznacza, że nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną usunięte. Niektóre osoby wybierają rentę, jeśli podatki płacone od rocznych płatności będą ogólnie niższe niż te płacone przy wypłacie ryczałtowej.
Jeśli dana osoba musi zwiększyć dochody przed przejściem na emeryturę, może być możliwe anulowanie konta emerytalnego przed osiągnięciem zakazanego wieku emerytalnego. Wszelkie wypłaty mogą podlegać sankcjom podatkowym, ale pobieranie annuarytowanych płatności może zmniejszyć obciążenie podatkowe w porównaniu z wypłatą całej kwoty ryczałtowej z konta. Jeśli wystąpią warunki finansowe, dana osoba może być w stanie zatrzymać rentę i wrócić do powiększania konta na przyszłą emeryturę.
Annuityzacja konta może gwarantować płatności na czas określony lub do wyczerpania sumy. Niektóre formy ubezpieczenia, zwane annuitetami, mogą gwarantować płatności aż do śmierci właściciela polisy, co może zapewnić dożywotni dochód. W zależności od struktury konta, właściciel konta lub właściciel polisy może być w stanie wskazać beneficjentów, takich jak współmałżonek lub dzieci, jeśli umrze przed całkowitym rozproszeniem sumy. W takich przypadkach wypłaty annuityzacji będą kontynuowane do wyczerpania konta, ale zostaną przekazane wskazanym beneficjentom do wykorzystania.
Wygrane na loterii mogą czasami być wypłacane w formie płatności rocznych, a nie jednorazowej sumy. Odbywa się to często przy bardzo wysokich kwotach wypłat, takich jak ponad milion dolarów amerykańskich (USD). Annuityzacja wygranych na loterii może czasami dać zwycięzcy wyższy procent całkowitej wygranej kwoty, ponieważ stawka podatku może być niższa w przypadku rocznych rat niż w przypadku kwoty ryczałtowej. Inną potencjalną zaletą annuityzacji z nieoczekiwanymi wygranymi na loterii jest to, że zwycięzca jest mniej zdolny do przekroczenia wydatków i może być w stanie lepiej zarządzać mniejszymi kwotami rozłożonymi w czasie.