Renta kwalifikowana to renta finansowana z dochodu przed opodatkowaniem. Kwalifikowane renty są zwykle ustanawiane przez pracodawcę jako część planu emerytalnego, który ma zapewnić dochód pracownikom po przejściu na emeryturę. W przypadku renty niekwalifikowanej środki na utworzenie renty pochodzą z dochodu po opodatkowaniu. Zasady podatkowe dotyczące rent kwalifikowanych i niekwalifikowanych są różne i ważne jest, aby podczas ustanawiania renty mieć świadomość ich działania, aby można było dokonać najlepszego wyboru.
W przypadku renty kwalifikowanej pracodawcy tworzą plan redukcji wynagrodzeń, w którym pracownicy zgadzają się zrezygnować z części swojego wynagrodzenia na sfinansowanie renty. Każda wypłata pokaże kwotę wpłaconą na rentę jako debet na poczet wynagrodzenia pracownika, co zmniejsza ilość zarabianych przez pracownika pieniędzy. Ponieważ pieniądze są pobierane przed opodatkowaniem, nie są opodatkowane w momencie ich zarobienia i mogą liczyć się jako odliczenie od podatku w celu zmniejszenia dochodu pracownika podlegającego opodatkowaniu.
Gdy renta dożyje, pracownik zaczyna otrzymywać płatności. Każda płatność jest opodatkowana, a ludzie płacą podatki od kapitału i zarobków kwalifikowanej renty. W przypadku kwalifikowanej renty pracownicy mogą również wcześniej ją wypłacić, jeśli są gotowi zapłacić opłatę za wykupienie i przepadek części pieniędzy zgromadzonych w rentie. W przypadku śmierci renty, środki zostaną przekazane beneficjentowi renty, przy założeniu, że została ona założona w momencie ustanowienia renty.
Korzyścią z kwalifikowanej renty jest to, że zmniejsza zobowiązania podatkowe, gdy ktoś pracuje, i tworzy fundusz emerytalny, aby ktoś miał źródło dochodu po przejściu na emeryturę. Wadą jest to, że całkowite składki są zwykle ograniczone, ludzie będą musieli płacić podatki, gdy fundusze zostaną uwolnione, a fundusze są również zablokowane w dożywotnim okresie. Z tego powodu poleganie wyłącznie na kwalifikowanej rentie jako na narzędziu oszczędnościowym i inwestycyjnym jest nierozsądne. Zamiast tego pieniądze powinny być inwestowane w kilku lokalizacjach, najlepiej zapewniających pewną płynność, aby ludzie byli przygotowani na wypadek kryzysu finansowego.
Osoby, które zdecydują się na zakup rent nie kwalifikujących się, nie płacą podatków od kapitału, ponieważ kapitał pochodzi z dochodu po opodatkowaniu. Płacą podatki od dochodów z renty. Renty niekwalifikowane również nie mają limitów składek, ponieważ ludzie wpłacają tyle pieniędzy, ile chcą, a ludzie mogą zakładać je niezależnie, zamiast przechodzić przez pracodawców. Ten sam brak płynności związany z rentą kwalifikowaną występuje jednak w przypadku renty niekwalifikowanej.