Ubezpieczenie podatku od spadków to polisa ubezpieczeniowa, która finansuje należny podatek spadkowy po śmierci osoby. To narzędzie do zarządzania potencjalnym podatkiem spadkowym jest dostępne głównie w Wielkiej Brytanii. Za każdym razem, gdy dana osoba posiada majątek o wartości przekraczającej określoną kwotę pieniędzy, wiele stanowych lub krajowych organów rządowych wymaga, aby majątek tej osoby płacił podatek spadkowy od wartości majątku po śmierci właściciela. Ponieważ stawki podatku spadkowego mogą być dość wysokie i mają zastosowanie tylko do dość dużych majątków, ludzie często starają się zminimalizować podatek spadkowy, który będzie należny po śmierci, lub całkowicie uniknąć płacenia podatku spadkowego. Ubezpieczenie podatku od spadków odkłada pewną kwotę przed śmiercią, tak aby były dostępne środki na zapłacenie podatku spadkowego należnego po śmierci, co pozwala uniknąć praktycznego problemu, że spadkobiercy będą płacić podatek spadkowy przed otrzymaniem udziałów w spadku.
Polisa ubezpieczenia podatku od spadków to często polisa na całe życie, co oznacza, że dana osoba płaci miesięczne lub roczne składki na zakup polisy ubezpieczeniowej przez całe życie. Wartość polisy może być różna w zależności od wyników zainwestowanych środków, a koszty składek mogą z czasem rosnąć lub spadać, również ze względu na wyniki inwestycji oraz inne czynniki. Po śmierci osoby, polisa zapewnia jednorazową sumę pieniędzy przeznaczoną na opłacenie zobowiązania z tytułu podatku spadkowego, oszczędzając w ten sposób spadkobiercom tej osoby przed zapłaceniem podatku spadkowego od ich udziałów w spadku.
Osoba, która chce nabyć ubezpieczenie na podatek spadkowy, musi dokładnie obliczyć swoje potrzeby pod kątem wartości niezbędnej do zapłacenia podatku spadkowego w całości, który będzie należny w momencie jej śmierci. Kwota podatku spadkowego zależy od wartości majątku w chwili śmierci osoby, więc obliczenie to obejmuje prognozowanie przyszłych dochodów z inwestycji. Chociaż niemożliwe jest uwzględnienie każdej możliwej sytuacji przy dokonywaniu tych obliczeń, specjalista od planowania nieruchomości może być przydatny w procesie wyceny.
Doświadczony planista majątkowy lub prawnik majątkowy może również połączyć różne techniki planowania spadkowego z ubezpieczeniem od spadków, aby uchronić spadkobierców przed bólem głowy związanym z płaceniem podatku spadkowego. Na przykład specjaliści od planowania majątku często zakładają fundusze powiernicze, aby pomóc klientom uniknąć płacenia podatku od spadków. Dostępność ubezpieczenia od spadków, a także przepisy dotyczące planowania spadkowego różnią się w zależności od jurysdykcji.