Zwolnienia z podatku od spadków mogą obejmować takie rzeczy, jak minimalne zwolnienia podatkowe, zwolnienia rodzinne i zwolnienia na cele charytatywne. Poziom zwolnienia dla członków rodziny jest na ogół wyższy niż dla członków spoza rodziny. Dlatego często łatwiej i korzystniej jest przekazać majątek członkom rodziny niż osobom niespokrewnionym. Zwolnienia z podatku od spadków mogą również dotyczyć pieniędzy lub majątku przekazanego organizacjom charytatywnym, zazwyczaj organizacjom non-profit służącym potrzebom społeczności.
Zanim przejdziemy do zwolnień z podatku spadkowego, ważne jest zrozumienie różnicy między podatkiem spadkowym a podatkiem od spadków. Podatek spadkowy to podatek, który muszą zapłacić osoby otrzymujące majątek z majątku, i jest on obliczany na podstawie wartości podanej każdemu odbiorcy. Podatek od nieruchomości nakłada podatek od całkowitej wartości majątku, który zazwyczaj płaci wykonawca testamentu.
Jednym z najczęstszych zwolnień z podatku od spadków jest zwolnienie małżonka. Dzięki temu małżonek zmarłego może otrzymać nieruchomość po znacznie niższej stawce podatkowej niż prawie ktokolwiek inny. W większości przypadków zwolnienie dotyczy 100% całego majątku, co oznacza, że współmałżonek nie będzie w ogóle zobowiązany do zapłaty podatku spadkowego.
Innym powszechnym roszczeniem jest zwolnienie z podatku od spadków rodzinnych. W takim przypadku poszczególni członkowie rodziny mogą być zwolnieni z podatków do określonej wysokości lub mogą być opodatkowane według obniżonej stawki. Dzieje się tak najczęściej, gdy rodzic zostawia majątek dziecku. Zwolnienie rodzinne może również dotyczyć innych członków rodziny, w zależności od prawa stanu lub jurysdykcji.
Zwolnienia z podatku od spadków oparte na powiązaniach rodzinnych mogą się różnić w zależności od tego, jaki faktycznie był ten związek. Na przykład ojciec dający majątek synowi może mieć inny poziom zwolnienia niż wuj dający majątek bratankowi. Skontaktuj się z danym stanem lub jurysdykcją, aby dowiedzieć się, jak stosowane są zwolnienia.
Innym powszechnym zwolnieniem z podatku od spadków jest minimalny próg podatkowy. W tym przypadku nikt, kto otrzymuje majątek od osoby zmarłej, nie jest winien pieniędzy, o ile wartość pozostaje poniżej pewnego poziomu. Jest to szczególnie przydatne dla tych, którzy mogą nie mieć dużych majątków i chcą pozostawić majątek innym bez obciążania ich. Może być również przydatny dla tych, którzy mają większe majątki, ale chcą przekazać majątek wielu różnym osobom.
W przypadku organizacji charytatywnych otrzymujących majątek z majątku mogą być również przyznane pewne zwolnienia lub ulgi. Dlatego organizacje charytatywne często są popularnym wyborem dla wielu, którzy chcą zostawić prezenty. Organizacje mogą nadal być zobowiązane do wypełnienia formularzy deklarujących wartość prezentu, ale mogą nie ponosić odpowiedzialności za podatki. Ogólnie rzecz biorąc, organizacja charytatywna musi być agencją non-profit, aby ubiegać się o zwolnienie na cele charytatywne.