Znany również po prostu jako ALM, zarządzanie zobowiązaniami majątkowymi to proces odpowiedzialnego zarządzania równowagą między długami a aktywami posiadanymi przez firmę lub inny podmiot. Chodzi o to, aby upewnić się, że zobowiązania lub dług posiadany przez jednostkę są utrzymywane proporcjonalnie do posiadanych aktywów. Wiele firm angażuje się w proces zarządzania aktywami i pasywami, w tym banki, ubezpieczyciele, a nawet małe firmy.
W bankach proces zarządzania aktywami i pasywami często koncentruje się na utrzymaniu umownej równowagi pomiędzy kwotą depozytów klientów a kwotą kredytów udzielonych przez bank. Idealnie, takie saldo uniemożliwi bankowi nadmierne wydłużenie kwoty zadłużenia, które zaciąga w wyniku udzielania pożyczek różnym klientom. Równowaga ta pomaga chronić banki przed szczególnie wrażliwą sytuacją w przypadku nagłej zmiany stóp procentowych, a także zapewnia wypłacalność banku w obliczu zmian kredytowych lub nieprzewidzianych problemów z płynnością.
Jeśli chodzi o ubezpieczycieli, zarządzanie aktywami i pasywami koncentruje się na relacji między składkami pobieranymi od polis a kwotą wypłaconą z tytułu roszczeń. Podobnie jak w przypadku banków, ubezpieczyciele starają się zapewnić wystarczającą ilość pieniędzy z kolekcji składek, aby wszystkie zaległe roszczenia można było szybko i sprawnie uregulować. Skuteczne przestrzeganie tej relacji i zarządzanie nią pomaga zapewnić, że dostawca może szybko obsługiwać wszystkie konta, a także być w stanie z czasem opracować nowe zasady.
Firmy każdej wielkości, w tym małe, zwracają szczególną uwagę na zarządzanie aktywami i pasywami. Dotyczy to zwłaszcza zakupu nowego sprzętu potrzebnego do funkcjonowania firmy. Jednym ze sposobów byłoby zapłacenie gotówki za zakup, co z kolei zmniejszyłoby jeden składnik aktywów podczas tworzenia nowego. Drugim podejściem byłoby zaciągnięcie pożyczki, która umożliwiłaby nabycie składnika aktywów, ale też stworzyła zobowiązanie. W zależności od ogólnej równowagi między istniejącymi aktywami a pasywami, jedna strategia prawdopodobnie będzie bardziej odpowiednia dla firmy niż druga.
Dziś wiele podmiotów angażuje się w to zadanie z wykorzystaniem oprogramowania do zarządzania aktywami i pasywami. Wykorzystując oprogramowanie do tworzenia konkretnych wytycznych dotyczących relacji między długami a majątkiem, możliwe jest szybkie ustalenie aktualnego salda w dowolnym momencie. Może to pomóc jednostce zidentyfikować możliwy kryzys finansowy, zanim stanie się on poważnym problemem, i rozwiązać problem przy minimum kłopotów. Firmy, które udzielają ubezpieczenia od zarządzania aktywami i odpowiedzialnością cywilną, często udzielają rabatów klientom, którzy posiadają tego typu zasoby, dając jeszcze jeden powód do korzystania z oprogramowania wspomagającego proces zarządzania aktywami i pasywami.