Powiadomienie Wells to pismo informujące firmę, że jest badana w związku z możliwym popełnieniem naruszenia związanego z finansami lub sprawozdawczością finansową. List nie jest konieczny, ale w Stanach Zjednoczonych Komisja Giełdy Papierów Wartościowych (SEC) i Narodowe Stowarzyszenie Dealerów Papierów Wartościowych (NASD) czynią z niego standardową część swojej procedury. Powiadomienie Wellsa jest często używane jako pierwszy krok w egzekwowaniu przepisów na mocy ustawy Sarbanes-Oxley z 2002 r. i innych podobnych przepisów.
Powiadomienie Wellsa zawiera wiele kluczowych informacji. Najpierw informuje firmę, jakie naruszenia zdaniem agencji regulacyjnej miały miejsce. Zawiadomienie może zawierać informacje o możliwych karach za podejrzenie naruszenia. Umożliwia także administratorom firmy kontaktowanie się z osobą, która będzie analizować naruszenie.
Zazwyczaj zawiadomienie Wells dotyczy naruszeń, które są uważane za etyczne, takich jak błędne raportowanie wydatków, zysków lub inne kluczowe informacje finansowe. Może nie zostać wysłany, jeśli organy regulacyjne uznają, że firma mogła po prostu popełnić błąd w swoim zgłoszeniu. Dlatego powiadomienie Wells jest kluczowym wskaźnikiem, że SEC lub NASD uważają, że firma popełniła celowe oszustwo.
Jeśli firma zareaguje na powiadomienie Wells, pierwszym krokiem jest zebranie wszystkich niezbędnych informacji na temat sprawy. Następnie firma musi skontaktować się z osobą, która będzie podejmować decyzję. Informacje kontaktowe tej osoby są wymienione w zawiadomieniu. Zwykle odbywa się to za pośrednictwem listu, chociaż od czasu do czasu mogą odbywać się również rozmowy werbalne. Jeśli firma nie odpowie na zawiadomienie, prawdopodobnie zostanie uznane za naruszenie opłat i podlega sankcjom cywilnym.
Jeśli administratorzy uważają, że firma została niesłusznie skazana i nałożona grzywna po otrzymaniu zawiadomienia Wells, następnym krokiem jest skierowanie sprawy do sądu. Właściwość w takich sprawach zazwyczaj należy do sądu federalnego, a nie sądu lokalnego lub stanowego. Większość praw dotyczących spraw finansowych jest uchwalana na szczeblu federalnym.
Tylko spółki notowane na giełdzie otrzymają powiadomienie Wells, ponieważ jego głównym celem jest ochrona inwestorów przed nieuczciwymi praktykami. Jeśli prywatna firma jest zaangażowana w nieuczciwą działalność, prawdopodobnie zajmie się nią inna agencja, taka jak Internal Revenue Service. Spółki prywatne nadal podlegają niektórym z tych samych wymogów co spółki publiczne, ale procedury egzekucji mogą się nieco różnić w zależności od sytuacji.