Faktoring kapitału obrotowego to usługa biznesowa, która umożliwia firmom wykorzystanie kapitału obrotowego raczej wcześniej niż później. Strategia ta, często określana po prostu jako faktoring lub zaliczkowanie faktur, umożliwia firmie w efekcie sprzedaż faktur za niedawno zamknięty okres rozliczeniowy i natychmiastowe wykorzystanie znacznego procentu salda tych faktur. Nabywca faktur otrzymuje płatności bezpośrednio od klientów otrzymujących faktury, tym samym rozliczając dług w całości. Firmy korzystające z faktoringu obrotowego często stosują to podejście przez kilka kolejnych cykli rozliczeniowych i mogą nawiązać stałą współpracę z firmą faktoringową.
Proces związany z faktoringiem kapitału obrotowego jest dość prosty. Usługa faktoringowa ocenia stabilność potencjalnego klienta i bada jego średnie należności z ostatnich kilku miesięcy. Dzięki temu usługa może zorientować się, ile czasu średnio zajmuje klientom zapłacenie faktur po ich otrzymaniu. Większość usług faktoringowych preferuje sytuacje, w których termin realizacji faktury następuje gdzieś pomiędzy trzydziestu a czterdziestu pięciu dni po wystawieniu.
Przy założeniu, że należność jest akceptowalna, faktoring wykupi faktury wystawione za ostatni okres rozliczeniowy. W momencie zakupu klient otrzymuje procent wartości nominalnej tych faktur, zwykle od osiemdziesięciu do osiemdziesięciu pięciu procent. Po całkowitym opłaceniu faktur usługa faktoringowa wypłaca klientowi pozostałe saldo, pomniejszone o trzy do pięciu procent całkowitej wartości nominalnej faktur. Zatrzymane trzy do pięciu procent uważa się za opłatę za przekazanie klientowi zaliczki na kapitał obrotowy.
Faktoring kapitału obrotowego ma kilka zalet. Najbardziej oczywiste jest to, że wystawca zakupionych faktur otrzymuje gotówkę teraz, a nie później. Wraz z tą korzyścią większość usług faktoringowych przejmuje proces windykacji. Oznacza to, że emitent nie musi już utrzymywać personelu ani poświęcać czasu na te wysiłki. W zależności od wielkości klientów i średniego czasu realizacji płatności zaległych faktur, oszczędności te mogą być znaczne.
Firmy, które nie są w stanie ustanowić w banku linii kredytu obrotowego, mogą uznać faktoring obrotowy za opłacalną opcję finansowania. Zakładając, że procesy windykacyjne stosowane przez firmę faktoringową są zgodne z etyką obsługi klienta klienta, relacja może być produktywna i przyjacielska. Przed faktycznym zaangażowaniem się w jakąkolwiek sytuację faktoringową, konieczne jest dokładne zrozumienie wymagań dotyczących zgodności i sposobu obsługi procesów windykacyjnych. Pomoże to uniknąć nieprzyjemnych sytuacji, które mogą spowodować straty w bazie klientów.