Raport rachunkowości zarządczej jest używany przez każdego właściciela firmy lub menedżera w celu określenia aktualnego stanu finansowego swojej organizacji. Może być również używany do określenia najlepszego sposobu postępowania, jeśli chodzi o przyszłe operacje. Dobrym pierwszym krokiem do wykonania przy tworzeniu raportu rachunkowości zarządczej jest podjęcie decyzji, jaki cel chciałbyś osiągnąć po sporządzeniu raportu.
Raportowanie na koncie zarządzania może mieć trzy różne cele. Jeśli chcesz opracować strategię, raport powinien pozwolić Ci zdecydować, jak najlepiej postąpić w konkretnym projekcie, ekspansji lub planie marketingowym. Rachunkowość zarządcza może również pomóc właścicielowi firmy lub menedżerowi w planowaniu zgodnie z zarządzaniem ryzykiem, które przewiduje potencjalne niedociągnięcia i straty. Wreszcie, raporty księgowe mogą pomóc zoptymalizować podstawową wydajność organizacyjną związaną z pracą, aktywami i przepływami pieniężnymi.
Gdy już zdecydujesz, czego chcesz się dowiedzieć z raportu księgowości zarządczej, następnym krokiem jest zebranie danych dotyczących przepływów pieniężnych, dochodów oraz prognoz ekonomiczno-finansowych. Należy również uwzględnić wszelkie inne informacje, które pomogą Ci lepiej prowadzić firmę lub organizację, takie jak kapitał własny. Dokumenty te są drukowane, aby można je było łatwo porównywać i analizować.
Skuteczne raporty rachunkowości zarządczej często umieszczają liczby każdego roku obok siebie, dzięki czemu można łatwo zaobserwować zyski i straty. Wiele osób tworzących te raporty doda kolumnę z wartościami procentowymi. Dzięki temu osoby przeglądające raport mogą lepiej zrozumieć stopień zachodzących corocznie zmian.
Drukowane dokumenty stanowią podstawy rachunkowości zarządczej. Ważne jest, aby dokumenty te zostały rozesłane do wszystkich, którzy biorą udział w analizie budżetu i planowaniu operacji. Dokumenty są najczęściej przeglądane przez menedżerów, księgowych oraz, w stosownych przypadkach, udziałowców. W mniejszych firmach raport z rachunkowości zarządczej można oddać do konsultanta, który doradzi właścicielowi, jak najlepiej realizować przyszłe projekty.
W większych organizacjach zwykle działa dział księgowości. Zbieranie niezbędnych danych jest często przygotowywane przez ten dział. W mniejszych firmach, gdy nie ma księgowego, dane te można uporządkować za pomocą jednego z wielu programów komputerowych, które specjalizują się w pomocy z zakresu rachunkowości zarządczej. W niektórych przypadkach właściciele małych firm zatrudniają zewnętrznych księgowych do pomocy w gromadzeniu i analizie danych.