Faktoring i dyskontowanie faktur to dwie techniki stosowane przez firmę w celu poprawy przepływu środków pieniężnych. W przypadku faktur faktoringowych firmy sprzedają niezapłacone faktury lub otwierają należności na rzecz osoby trzeciej i otrzymują gotówkę za fakturę. Dyskonto faktury następuje przed procesem faktoringu. Dostawcy i dostawcy oferują rabaty na faktury klientom, aby otrzymywać płatności za fakturę wcześniej niż później. Na przykład oferowanie warunków takich jak 1/10 netto 30 oznacza, że klienci otrzymają 1% rabatu, jeśli zapłacą fakturę w ciągu 10 dni, a pełne saldo będzie należne w ciągu 30 dni.
Często konieczne jest posiadanie strategii faktoringu i dyskontowania faktur. Ta ostatnia technika biznesowa jest dość powszechna; właściciele i menedżerowie firm powinni zapoznać się z aktualnymi warunkami oferowanymi przez inne firmy z branży. Oferowanie warunków, które są zbyt korzystne w porównaniu z konkurencją, może skutkować utratą zysków i niemożnością opłacenia rachunków, aby pozostać w biznesie. W tym scenariuszu firma z czasem będzie osiągać mniejsze zyski, ale nie może rozwijać się i zwiększać wydatków bez wykorzystania kredytu w celu zrekompensowania krótkoterminowych niedoborów gotówki.
Firmy nie muszą oferować wszystkim klientom takich samych rabatów przy faktoringu i dyskontowaniu faktury. Konsekwentni klienci, którzy oferują stabilny biznes, mogą otrzymać wyższe rabaty. To buduje lojalność klientów i może pomóc zarobić więcej biznesu. Korzystanie z dyskontowania faktur może również zmniejszyć potrzebę faktoringu faktur na rzecz osób trzecich. Chociaż te techniki mogą zmniejszyć ilość otrzymanej gotówki przez firmę, faktoring zazwyczaj skutkuje mniejszą otrzymaną gotówką w porównaniu z dyskontowaniem faktury.
Faktury faktoringowe skutkują sprzedażą praw do odbioru środków innej firmie. Wiele firm sprzedaje faktury lub otwiera konta należności, które są starsze niż 60 dni pod względem dat księgowania. Większość firm faktoringowych oferuje wartość gotówkową od 70 do 90 procent wartości nominalnej faktury. Firmy zatrzymają tę gotówkę i będą mogły wykorzystać ją na opłacenie rachunków lub rozbudowę firmy. Firmy faktoringowe często płacą dodatkowe 25 do 50 procent po zebraniu całego salda należnego na fakturze. Część nieuiszczona przez firmę faktoringową to cena zapłacona za usługę faktoringową.
Nie wszystkie firmy mogą lub powinny stosować procedury faktoringu i dyskontowania faktur. Firmy, które mogą szybko odzyskać zaległe salda faktur, stracą na tych działaniach. Ponadto sprzedaż faktur firmom faktoringowym, które skutkują nieściągalnością rachunków, może obniżyć reputację firmy w środowisku biznesowym. Firmy faktoringowe mogą również oferować złe warunki faktoringu faktur, co skutkuje wyższymi kosztami dla firmy.