Cash pooling to strategia zarządzania finansami, którą firmy czasami wykorzystują jako sposób na konsolidację gotówki i innych papierów wartościowych na pewnego rodzaju rachunku centralnego lub lejku ekonomicznym, maksymalizując możliwość maksymalnego wykorzystania tych aktywów. Jednocześnie takie podejście może również pomóc w obniżeniu kosztów związanych z tymi aktywami, w tym różnego rodzaju opłat i prowizji. Rozważając strategię cash poolingu, ważne jest, aby właściwie ocenić, w jaki sposób konsolidacja przyniesie korzyści przedsiębiorstwu, jakie potencjalne zobowiązania mogą powstać i ostatecznie, czy podejście jest warte czasu i wysiłku.
Prostą wskazówką do rozważenia stworzenia podejścia do cash poolingu jest przyjrzenie się, jak obecnie są uporządkowane aktywa. Zidentyfikuj zalety obecnego porozumienia pod względem łatwości dostępu do tych zasobów, wszelkich odsetek lub zwrotów uzyskiwanych z tych aktywów oraz ogólnie, jakie korzyści wynikają z tego porozumienia. Weź również pod uwagę wszelkie koszty lub zobowiązania, które powstają w obecnej sytuacji. Celem jest dokładne zrozumienie, co można osiągnąć przy obecnym układzie, a co można ewentualnie zrestrukturyzować, aby zminimalizować koszty i zwiększyć zyski.
Po zidentyfikowaniu zalet i wad obecnej strategii finansowej należy rozważyć opcje konsolidacji tych aktywów w jedną lub dwie pule środków pieniężnych. Chodzi o to, aby określić, które z aktywów można łatwo umieścić w puli i uzyskać więcej korzyści niż wcześniej, bez powodowania dodatkowych wydatków lub zobowiązań. Ta część procesu często wymaga opracowania kilku różnych scenariuszy dla puli, a następnie przewidzenia wyniku wdrożenia każdego z nich. Prognozy mogą służyć jako porównania do aktualnego rozmieszczenia aktywów i decydować, czy ta konkretna strategia cash poolingu leży w najlepszym interesie firmy.
Ponieważ ogólną ideą cash poolingu jest jak najlepsze rozmieszczenie aktywów, może być konieczne rozważenie kilku różnych konfiguracji puli, aby naprawdę określić, co należy, a czego nie należy robić. Bardzo możliwe, że jedno podejście oparte na wykorzystaniu konta centralnego z jedną instytucją nie przyniesie pożądanych rezultatów, podczas gdy praca z inną instytucją przyniosłaby dużo bardziej atrakcyjne rezultaty. Nie zakładaj, że jeśli jeden model z jedną konkretną instytucją nie jest opłacalny, to współpraca z innym bankiem lub inną instytucją nie zadziała. Zamiast tego metodycznie rozważ kilka różnych scenariuszy przed podjęciem decyzji, czy i jak ustrukturyzować pulę środków pieniężnych, a ostatecznie aktywa można rozmieścić w najlepszy możliwy sposób.