Jakie są podstawowe zasady dotyczące spadków?

Kiedy ktoś odchodzi z testamentem, uregulowanie zobowiązań tej osoby nazywa się „procesem spadkowym”. Zasady dotyczące spadków będą się różnić w zależności zarówno od jurysdykcji, jak i złożoności testamentu, ale istnieją pewne podstawowe pojęcia, które obowiązują bez względu na to, gdzie osoba – zwana „spadkodawcą” – zamieszkiwała przed śmiercią. Proces spadkowy składa się z trzech podstawowych etapów. Pierwszym z nich jest ustalenie, jaki majątek należy do spadkodawcy i może być dopuszczony do procesu spadkowego; drugi to zapłata wszelkich powiązanych podatków i długów spadkodawcy w chwili jego śmierci; ostatnia to dystrybucja jakiejkolwiek własności odpowiednim stronom.

Pierwszym krokiem jest ustalenie, jaki majątek spadkodawcy można uznać za posiadany na potrzeby postępowania spadkowego. Złożoność zasad spadkowych na tym etapie będzie się różnić w zależności od charakteru majątku. Najbardziej złożone zasady dotyczące spadków często wynikają z ustalenia, czy majątek będący wspólną własnością męża i żony może zostać dopuszczony do spadku. Na przykład, w niektórych jurysdykcjach dom, który jest własnością pary w chwili śmierci, może automatycznie przejść do małżonka spadkodawcy, podczas gdy spadkodawca może swobodnie określić swoją połowiczną część zainteresowania tym domem poprzez testament inne jurysdykcje.

Drugi zestaw zasad spadkowych dotyczy uregulowania długów spadkodawcy po ustaleniu jego majątku na wypadek śmierci. Pierwszym krokiem w tym procesie jest zazwyczaj spłata wszystkich podatków od nieruchomości. Zazwyczaj kwota podatku od spadków, który musi zapłacić spadkodawca, zależy od jurysdykcji, a także od wartości netto majątku spadkodawcy, określonej na podstawie majątku uznanego za obowiązujący na poprzednim etapie. Dodatkowo majątek spadkowy będzie musiał uregulować wszelkie długi spadkodawcy wobec osób prywatnych. Reguły spadkowe będą dyktować, skąd te płatności będą pochodzić i czy którykolwiek z zaplanowanych przez spadkodawcę zamysłów — majątek przeznaczony do oddania w testamencie — zostanie dokonany w celu spłaty długu.

Ostatnim krokiem w procesie spadkowym jest podział majątku zgodnie z wolą. Zasady dotyczące spadków w jurysdykcji będą uwzględniać różne czynniki przy ustalaniu, czy instrukcje zawarte w testamencie są ważne, i wprowadzać wszelkie zmiany, które prawo uzna za konieczne. Na przykład, jeśli w celu spłaty długu spadkodawcy trzeba było uderzyć w jakiś sposób, przepisy dotyczące spadku mogą stanowić alternatywne rozwiązanie dla osoby, która miała otrzymać prezent.