Πολλοί διαφορετικοί τύποι καταπιστεύματος προσφέρουν το πλεονέκτημα κάποιου είδους φορολογικής απαλλαγής. Η ακριβής φύση των φορολογικών πλεονεκτημάτων των καταπιστευμάτων θα εξαρτηθεί από τον τρόπο δομής του καταπιστεύματος και από τον τρόπο εκταμίευσης των κεφαλαίων από το καταπίστευμα. Υπάρχουν πολλοί τρόποι με τους οποίους η χρήση αυτού του τύπου εργαλείου σχεδιασμού ακινήτων μπορεί να είναι επωφελής μακροπρόθεσμα.
Σε πολλές περιπτώσεις, ένα από τα κύρια φορολογικά οφέλη των καταπιστεύσεων είναι ότι ο δικαιούχος δεν υπόκειται σε μεγάλο ποσό φόρων κληρονομιάς. Ενώ οι νόμοι διαφέρουν από τη μια χώρα στην άλλη, είναι πολύ ασυνήθιστο για τον δικαιούχο να οφείλει οποιοδήποτε είδος φόρου κληρονομιάς σε κεφάλαια που έχει λάβει ακόμη πλήρως. Εάν οι όροι του καταπιστεύματος υπαγορεύουν ότι ο δικαιούχος λαμβάνει κεφάλαια από το καταπίστευμα σταδιακά, τότε οι φόροι δεν υπολογίζονται έως ότου αυτά τα κεφάλαια πέσουν πραγματικά στα χέρια του δικαιούχου. Σε εκείνο το σημείο, γίνονται φορολογητέοι, όπως και πολλά άλλα είδη εισοδήματος.
Υποθέτοντας ότι το καταπίστευμα είναι δομημένο με τρόπο που του επιτρέπει να δημιουργεί εισόδημα μακροπρόθεσμα, αυτό σημαίνει ότι ο δικαιούχος πρέπει να πληρώσει φόρους μόνο για τα κεφάλαια που έλαβε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Ακόμα και τότε, μπορεί να υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις. Σε ορισμένες χώρες, ένα από τα φορολογικά πλεονεκτήματα των καταπιστεύσεων όπου ο δικαιούχος είναι μαθητής είναι ότι εξαιρούνται τυχόν αναλήψεις από το καταπίστευμα που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή για τη σχολική εκπαίδευση. Αν και αυτό δεν είναι καθολικό όφελος, οι νέοι που χρηματοδοτούν τις κολεγιακές σπουδές με κεφάλαια από οικογενειακά καταπιστεύματα θα ήταν καλό να προσδιορίσουν εάν αυτά τα κεφάλαια υπόκεινται σε φόρους ή απαλλάσσονται.
Ένα άλλο από τα κύρια φορολογικά πλεονεκτήματα των καταπιστεύσεων είναι ότι ο δικαιούχος δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρους για τυχόν αδιανεμητό εισόδημα που παρήχθη κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Το μη διανεμόμενο εισόδημα ορίζεται συνήθως ως οποιοδήποτε εισόδημα που δημιουργείται από τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται στο καταπίστευμα. Εάν οφείλονται οποιοιδήποτε φόροι σε μη διανεμηθέν εισόδημα, ο διαχειριστής του καταπιστεύματος είναι υπεύθυνος για την πληρωμή αυτών των φόρων, συνήθως από το υπόλοιπο αδιανέμητο εισόδημα. Αυτό το όφελος απλοποιεί τη φορολογική δήλωση για τον δικαιούχο και επίσης εξαλείφει την ανάγκη να ανησυχεί για την κατάσταση οποιουδήποτε μη διανεμηθέντος εισοδήματος.
Τα φορολογικά οφέλη των καταπιστευμάτων διαφέρουν από χώρα σε χώρα, αλλά συχνά περιλαμβάνουν κάποιου είδους φορολογικές απαλλαγές που επιτρέπουν στον δικαιούχο να αποφύγει την πληρωμή φόρων κληρονομιάς, καθώς και να προσφέρει κάποιου είδους φορολογικές ελαφρύνσεις για χρήματα που λαμβάνει για συγκεκριμένους σκοπούς. Για να γνωρίζετε ακριβώς ποια οφέλη συνδέονται με έναν συγκεκριμένο τύπο εμπιστοσύνης, είναι σημαντικό να αναζητήσετε νομικό σύμβουλο. Ένας ικανός δικηγόρος μπορεί να προσφέρει συμβουλές σχετικά με τον καλύτερο τρόπο δομής διαθηκών και καταπιστευμάτων, έτσι ώστε οι δικαιούχοι να αποκομίζουν το βέλτιστο οικονομικό πλεονέκτημα από τη συμφωνία καταπιστεύματος, ενώ παράλληλα συμμορφώνονται με όλους τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους.