Τι είναι το IRA Trust;

Ένα καταπίστευμα IRA είναι μια μέθοδος για να αφήσετε πίσω τον πλούτο σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή IRA, που εξυπηρετεί τον σκοπό της προστασίας του πλούτου του λογαριασμού για τους δικαιούχους του καταπιστεύματος. Αντί να αφήνει τα περιουσιακά στοιχεία ενός IRA σε ένα άτομο όπως ένα παιδί ή ένα εγγόνι, ένα καταπίστευμα IRA θα δημιουργούσε ένα καταπίστευμα για τον πλούτο και στη συνέχεια θα δημιουργούσε δικαιούχους για αυτό το καταπίστευμα.

Με αυτόν τον τρόπο, ο παραχωρητής του καταπιστεύματος βοηθά να διαπιστωθεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία του IRA προστατεύονται από οποιαδήποτε οικονομική δυσπραγία που μπορεί να πλήξει τους δικαιούχους. Άλλα οφέλη αυτής της συμφωνίας περιλαμβάνουν την ικανότητα του παραχωρητή καταπιστεύματος να ελέγχει τον τρόπο και το χρονοδιάγραμμα της διανομής του πλούτου και την ευκαιρία για τον παραχωρητή να αφήσει στην άκρη ένα μέρος του καταπιστεύματος για να πληρώσει φόρους περιουσίας.

Με την ίδρυση ενός καταπιστεύματος IRA για τη λήψη των περιουσιακών στοιχείων ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης, ένα άτομο μπορεί να ελέγχει καλύτερα τη διανομή του πλούτου και να τον βοηθήσει να επιβιώσει από τυχόν απρόβλεπτες συνθήκες που μπορεί να επηρεάσουν τους απογόνους της οικογένειας ή άλλα άτομα που κατονομάζονται ως δικαιούχοι. Το ίδιο το καταπίστευμα θα ήταν ο άμεσος δικαιούχος αντί για ένα άτομο, αλλά στη συνέχεια ο παραχωρητής μπορεί να ονομάσει άτομα όπως παιδιά ή εγγόνια για να επωφεληθούν από τον λογαριασμό καταπιστεύματος. Για να είναι νόμιμο το καταπίστευμα IRA, πρέπει να είναι έγκυρο καταπίστευμα από τους νόμους της πολιτείας, οι δικαιούχοι του καταπιστεύματος πρέπει να είναι αναγνωρίσιμοι και το καταπίστευμα πρέπει να είναι αμετάκλητο στο θάνατο του παραχωρητή.

Μόλις δημιουργηθεί το καταπίστευμα, τα περιουσιακά στοιχεία του IRA κατανέμονται στους δικαιούχους εμπιστοσύνης, όπως ορίζεται από τον παραχωρητή. Αυτό σημαίνει ότι ο πλούτος προστατεύεται από τυχόν χρέη που συγκεντρώνουν οι δικαιούχοι, επειδή το ίδιο το καταπίστευμα είναι ο άμεσος δικαιούχος. Για παράδειγμα, ο γιος του παραχωρητή που περνά από ένα δαπανηρό διαζύγιο θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει το προβλεπόμενο τμήμα του καταπιστεύματος για να βοηθήσει να πληρώσει τον πρώην σύζυγο, αλλά δεν μπορούσε να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος.

Με αυτές τις ίδιες διασφαλίσεις, ένας δικαιούχος καταπιστεύματος που ήταν δημοσιονομικά ανεύθυνος δεν θα μπορούσε να πάρει στα χέρια του το μεγαλύτερο μέρος του καταπιστεύματος και έτσι να εξαντλήσει τα κεφάλαια του αρχικού IRA. Η εμπιστοσύνη επιτρέπει επίσης στον παραχωρητή τη μόχλευση να αποφασίσει πώς θα διανεμηθούν τελικά τα κεφάλαια. Για παράδειγμα, ο παραχωρητής μπορεί να βεβαιωθεί ότι οι αρχικοί δικαιούχοι είναι τα παιδιά του και, στη συνέχεια, με τον τελικό θάνατο των παιδιών, το καταπίστευμα μπορεί να ορίσει τα εγγόνια ως δικαιούχους καταπιστεύματος αντί για επιζώντες σύζυγους των παιδιών.

Ένα από τα άλλα πλεονεκτήματα ενός καταπιστεύματος IRA είναι ότι μπορεί να δημιουργηθεί για να διασφαλίσει ότι τα ακίνητα που φορολογούνται πληρώνονται. Οι οικονομικές δυσκολίες των δικαιούχων μπορεί να τους δυσκολέψουν να πληρώσουν τους φόρους σε μια πλούσια περιουσία. Ένα καταπίστευμα IRA μπορεί να εκχωρήσει ένα ορισμένο ποσό που θα τεθεί σε μεσεγγύηση με αποκλειστικό σκοπό την πληρωμή αυτών των φόρων.