Γενικά, όσοι έχουν θέσεις λογιστή σε ταμεία είναι υπεύθυνοι για τη δημοσιονομική διαχείριση κεφαλαίων που σχετίζονται με χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Τα βασικά καθήκοντα των λογιστών κεφαλαίων μπορεί να περιλαμβάνουν την ανάλυση, την υποβολή εκθέσεων και την παρακολούθηση της απόδοσης των κεφαλαίων. Τα πραγματικά καθήκοντα ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο του αμοιβαίου κεφαλαίου και της εταιρείας όπου εργάζεται ο λογιστής κεφαλαίου. Οι περισσότερες δουλειές λογιστών κεφαλαίων μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν τη διαχείριση του ταμείου σύμφωνα με τα λογιστικά πρότυπα.
Η λογιστική αμοιβαίων κεφαλαίων συνδέεται συνήθως με τη συμφιλίωση των αρχείων διαφορετικών κεφαλαίων, είτε με τη χρήση του κεφαλαίου για έξοδα είτε για κέρδη. Σε γενικές γραμμές, οι θέσεις λογιστικής των ταμείων παρακολουθούν τις δαπάνες και την ανάπτυξη ενός ταμείου σε μια χρονική περίοδο. Τα κύρια καθήκοντα που σχετίζονται με τη λογιστική κεφαλαίων περιλαμβάνουν συνήθως τον διαχωρισμό του οικονομικού σκοπού του ταμείου και τον καθορισμό δημοσιονομικών ελέγχων.
Υπάρχουν διάφοροι τύποι θέσεων εργασίας λογιστή. Ένας λογιστής hedge fund είναι συνήθως υπεύθυνος για επενδύσεις υψηλού κινδύνου. Οι λογιστές αμοιβαίων κεφαλαίων μπορεί να επικεντρώνονται στις διαφορετικές ομάδες αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται μια εταιρεία επενδύσεων. Οι λογιστές ταμείων ειδικοτήτων μπορούν να επιβλέπουν την απόδοση κεφαλαίων για ιδιωτικό ή δημόσιο ίδρυμα. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει ένα ταμείο δωρεάς για ένα ακαδημαϊκό ίδρυμα ή ένα συνταξιοδοτικό ταμείο για μια κρατική υπηρεσία.
Οι εργασίες λογιστών αντισταθμιστικών κεφαλαίων περιλαμβάνουν συνήθως αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων παρακολουθώντας την απόδοση του αμοιβαίου κεφαλαίου σε τριμηνιαία ή καθημερινή βάση. Αυτό μπορεί να βοηθήσει τους διαχειριστές κεφαλαίων να καθορίσουν πόσο καλά μπορεί να αποδώσει το ταμείο μακροπρόθεσμα. Ένας λογιστής hedge fund μπορεί επίσης να παρακολουθεί τις ταμειακές ροές του αμοιβαίου κεφαλαίου και να αναφέρει αυτές τις πληροφορίες. Αναλύοντας την επένδυση, οι λογιστές hedge fund μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτές τις πληροφορίες για να κάνουν επενδυτικές συστάσεις ή να προσδιορίσουν φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με το ταμείο.
Τα καθήκοντα για έναν λογιστή αμοιβαίων κεφαλαίων είναι παρόμοια με τον λογιστή hedge fund, αλλά με ευθύνες συγκεκριμένες για ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Εργάζοντας σε μια εταιρεία επενδύσεων που διαχειρίζεται αμοιβαία κεφάλαια, ο λογιστής αναφέρει συνήθως τη δραστηριότητα του αμοιβαίου κεφαλαίου. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει ανάλυση των αποδόσεων – αποδόσεων επενδύσεων – που παράγονται από το αμοιβαίο κεφάλαιο. Όταν οι επενδυτές λαμβάνουν διανομές από τις αποδόσεις, ο λογιστής του αμοιβαίου κεφαλαίου αναφέρει αυτές τις πληροφορίες για να παράσχει μια συνολική εικόνα της απόδοσης.
Ένα επίδομα θα μπορούσε να είναι χρηματικό ή περιουσιακό στοιχείο για ένα ακαδημαϊκό ίδρυμα, όπως ένα ιδιωτικό γυμνάσιο ή πανεπιστήμιο. Κανονικά, οι θέσεις λογιστών κεφαλαίων σε αυτήν την κατηγορία ενδέχεται να απαιτούν τη διαχείριση των οικονομικών συναλλαγών από το εισόδημα που δημιουργείται από το ταμείο. Συνήθως, είναι ευθύνη του λογιστή του ταμείου να διασφαλίσει ότι οι πολιτικές αμοιβής στο ίδρυμα είναι σύμφωνες με τα εγκεκριμένα λογιστικά πρότυπα.
Τα συνταξιοδοτικά ταμεία συχνά δημιουργούνται από εργοδότες του δημόσιου τομέα ως συνταξιοδοτικό επίδομα για τους εργαζόμενους. Ο λογιστής του ταμείου μπορεί να παρακολουθεί την ικανότητα του ταμείου συντάξεων να πληρώνει στους συνταξιούχους το ύψος των οφειλόμενων παροχών. Συνήθως, ο λογιστής κεφαλαίου μπορεί επίσης να χρησιμοποιήσει αυτές τις γνώσεις για να καθορίσει εάν το ταμείο μπορεί να ανταποκριθεί στις μελλοντικές του υποχρεώσεις.