Οι ομοσπονδιακές κρατήσεις βοηθούν τους φορολογούμενους να μειώσουν το ποσό του εισοδήματός τους που υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι ομοσπονδιακών κρατήσεων και οι διαθέσιμες επιλογές μπορεί να αλλάζουν από έτος σε έτος. Μερικοί από τους πιο συνηθισμένους τύπους ομοσπονδιακών κρατήσεων περιλαμβάνουν επιλογές για ιδιοκτήτες σπιτιού ή για πρώτη φορά αγοραστές σπιτιού, δανειολήπτες φοιτητικών δανείων και όσους κάνουν φιλανθρωπικές συνεισφορές. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι μπορούν επίσης να διεκδικήσουν μια τυπική ή αναλυτική έκπτωση κάθε χρόνο, η οποία μπορεί να μειώσει το φορολογητέο εισόδημα κατά ένα σημαντικό ποσό.
Οι ιδιοκτήτες κατοικιών θα επιτρέπεται μερικές φορές να λαμβάνουν ομοσπονδιακές κρατήσεις με βάση τις ενέργειες που έγιναν με την περιουσία τους τον τελευταίο χρόνο. Οι πληρωμές τόκων και φόρων σε υποθήκη, για παράδειγμα, ενδέχεται να υπόκεινται σε κρατήσεις. Οι ανασφάλιστες ζημίες από φυσικές καταστροφές ή ατυχήματα μπορούν επίσης να υπόκεινται σε έκπτωση, αλλά μόνο εάν το κόστος της ζημίας υπερβαίνει ένα ορισμένο μέρος του συνολικού εισοδήματος. Όπως όλες οι φορολογικές ελαφρύνσεις, οι διαθέσιμες εκπτώσεις για τους ιδιοκτήτες σπιτιού ενδέχεται να αλλάζουν από έτος σε έτος, επομένως είναι σημαντικό να διαβάζετε τις τρέχουσες πληροφορίες σχετικά με το ποιες εκπτώσεις είναι διαθέσιμες κατά τη διάρκεια κάθε φορολογικού έτους.
Άτομα που είναι σε αποπληρωμή φοιτητικών δανείων ή οικογένειες που έχουν εξαρτώμενα παιδιά που αποπληρώνουν φοιτητικά δάνεια, ενδέχεται να μπορούν να λάβουν ομοσπονδιακές κρατήσεις. Οι κρατήσεις φοιτητικού δανείου ισχύουν συνήθως μόνο για τους τόκους που καταβάλλονται κατά τη διάρκεια του έτους, όχι για το ποσό που καταβάλλεται για το κεφάλαιο του δανείου. Οι σπουδαστές που υποβάλλουν ανεξάρτητα αίτηση ενδέχεται να δικαιούνται ορισμένες παρακρατήσεις για δίδακτρα και δίδακτρα, αλλά μόνο εάν αρνηθούν τις διαθέσιμες πιστώσεις φόρου στην ίδια κατηγορία. Ο καθορισμός του εάν είναι καλύτερο να ληφθεί η έκπτωση ή η πίστωση φόρου θα εξαρτηθεί από το ύψος των διδάκτρων και το επίπεδο του φορολογητέου εισοδήματος που κερδίζει ο φοιτητής.
Οι φιλανθρωπικές συνεισφορές μπορούν να είναι ένας καλός τρόπος για την αύξηση των ομοσπονδιακών κρατήσεων. Πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις διατηρούν ένα φορολογικό καθεστώς που επιτρέπει στους συνεισφέροντες να αφαιρούν την αξία της συνεισφοράς τους, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών σε μετρητά ή επιταγών ή της δωρεάς αγαθών, όπως ρούχα, τρόφιμα ή οχήματα. Τις περισσότερες φορές, οι φιλανθρωπικές συνεισφορές μπορούν να αφαιρεθούν μόνο εάν ο φορολογούμενος επιλέξει να προσδιορίσει αναλυτικά τις εκπτώσεις αντί να επιλέξει την τυπική έκπτωση. Οι αποδείξεις και τα αρχεία πρέπει να τηρούνται για τυχόν φιλανθρωπικές εισφορές που αφαιρούνται, καθώς ο φορολογούμενος θα πρέπει να προσκομίσει αυτά τα έγγραφα για επαλήθευση σε περίπτωση ελέγχου.
Οι περισσότεροι φορολογούμενοι έχουν επίσης τη δυνατότητα να διεκδικήσουν είτε τυπικές είτε αναλυτικές ομοσπονδιακές κρατήσεις. Αυτές οι αρχικές κρατήσεις συμβάλλουν στην εξισορρόπηση της φορολογικής επιβάρυνσης έναντι της τρέχουσας κατάστασης της οικονομίας και ενδέχεται να μετατοπίζονται από έτος σε έτος. Η τυπική έκπτωση βασίζεται στην οικογενειακή κατάσταση και στο μέγεθος του νοικοκυριού, αν και μπορεί να προστεθούν επιπλέον ποσά σε δολάρια για ηλικιωμένους ή άτομα με ειδικές ανάγκες. Οι αναλυτικές κρατήσεις γενικά ενδείκνυνται μόνο εάν ο φορολογούμενος έχει πραγματοποιήσει μεγάλο αριθμό δαπανών ή δωρεών που μπορούν να αφαιρεθούν μόνο μέσω της αναπροσαρμογής. Μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε υπολογισμούς και για τους δύο τύπους ομοσπονδιακών κρατήσεων για να προσδιορίσετε ποια μειώνει το φορολογητέο εισόδημα κατά μεγαλύτερο ποσό.