Η αξιολόγηση της οικονομικής απόδοσης και θέσης είναι μια επιχειρηματική δραστηριότητα που είναι σημαντική τόσο για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων όσο και για οποιονδήποτε σκέφτεται να αγοράσει ή να επενδύσει με άλλο τρόπο σε μια εταιρεία. Η ιδέα είναι να βεβαιωθείτε ότι η επιχείρηση είναι οικονομικά σταθερή, είναι καλά τοποθετημένη στην αγορά της και έχει ένα αποδεκτό επίπεδο ευκαιριών ανάπτυξης για το μέλλον. Προκειμένου να καθοριστεί εάν υπάρχει αυτό το σύνολο περιστάσεων, είναι σημαντικό να εξετάσουμε προσεκτικά πού ήταν η εταιρεία, πού βρίσκεται τώρα και πού είναι πιθανό να μετακινηθεί στο μέλλον.
Ξεκινήστε την αξιολόγηση της οικονομικής απόδοσης και της θέσης σας συλλέγοντας όλες τις βασικές πληροφορίες για τη συγκεκριμένη εταιρεία που μπορείτε να βρείτε. Θέλετε να κατανοήσετε ποιες ευκαιρίες και προκλήσεις αντιμετώπισε η εταιρεία στο παρελθόν και πώς η επιχείρηση μπόρεσε να αξιοποιήσει στο έπακρο αυτές τις ευκαιρίες και να δημιουργήσει ένα πιστό πελατολόγιο ακόμη και ενόψει ορισμένων οπισθοδρομήσεων και προκλήσεων. Γνωρίζοντας πώς έφτασε η εταιρεία στην τρέχουσα θέση της στην αγορά, είναι ευκολότερο να αποκτήσετε μια ιδέα για την απόδοσή της σε διάφορα οικονομικά κλίματα και, επομένως, να έχετε κάποιες ενδείξεις για το πώς θα τα πήγαινε η εταιρεία στο μέλλον.
Μόλις έχετε μια καλή ιδέα για το πώς συνήλθε και διοικήθηκε η επιχείρηση στο παρελθόν, εστιάστε την προσοχή σας στο τι συμβαίνει εδώ και τώρα. Με αυτό το μέρος της αξιολόγησης των οικονομικών επιδόσεων και της θέσης σας, η ιδέα είναι να συγκρίνετε την κατάσταση της εταιρείας σήμερα με αυτά που γνωρίζετε για τις προηγούμενες επιδόσεις. Κοιτάξτε προσεκτικά τα τρέχοντα μεγέθη πωλήσεων και το μερίδιο αγοράς και προσδιορίστε εάν η εταιρεία διατηρεί τη θέση της, χάνει κάποιο έδαφος ή συνεχίζει να επεκτείνει αυτή τη ροή εσόδων και να αυξήσει το μερίδιο αγοράς της. Εξετάστε επίσης προσεκτικά τα τρέχοντα ταμειακά αποθέματα, τα ακίνητα και άλλα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η επιχείρηση σε σύγκριση με τυχόν ανεξόφλητα χρέη. Εξετάστε τις αλλαγές στην οικονομία που συμβαίνουν τώρα, οι οποίες θα μπορούσαν να οδηγήσουν τις πωλήσεις προς τα πάνω ή προς τα κάτω. Ουσιαστικά, μια εταιρεία που είναι σε θέση να διατηρήσει τη θέση της σε δύσκολες οικονομικές περιόδους είναι πιθανό να είναι πολύ σταθερή και αξίζει να ερευνηθεί περαιτέρω.
Με όλα τα δεδομένα που έχετε συλλέξει, στρέψτε την προσοχή σας στις μελλοντικές προοπτικές της εταιρείας. Εξετάστε τι πιθανότατα θα συμβεί στη χρηματοοικονομική απόδοση και τη θέση της επιχείρησης εάν συνεχιστούν οι τρέχουσες οικονομικές συνθήκες για τα επόμενα ένα έως πέντε χρόνια, καθώς και τι θα μπορούσε να συμβεί εάν υπάρξει κάποιου είδους οικονομική μετατόπιση. Συχνά, τα ιστορικά δεδομένα που δείχνουν τον τρόπο με τον οποίο η εταιρεία διαχειρίστηκε τις μεταβαλλόμενες οικονομικές συνθήκες στο παρελθόν μπορεί να σχετίζονται με τις μελλοντικές επιδόσεις. Έχοντας αυτές τις προβλέψεις κατά νου, οι ιδιοκτήτες μπορούν να σχεδιάσουν μελλοντικές στρατηγικές, οι επενδυτές μπορούν να αποφασίσουν εάν οι αναμενόμενες αποδόσεις είναι επαρκείς για την αγορά μετοχών και οι δυνητικοί αγοραστές μπορούν να καθορίσουν εάν η οικονομική απόδοση και η αξιολόγηση θέσης υποδεικνύουν ότι η υποβολή προσφοράς για αγορά της επιχείρησης είναι βιώσιμη επιλογή.