Μια αναφορά λογιστικής διαχείρισης χρησιμοποιείται από οποιονδήποτε ιδιοκτήτη ή διευθυντή επιχείρησης προκειμένου να προσδιοριστεί η τρέχουσα οικονομική κατάσταση του οργανισμού του. Μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για να καθοριστεί ο καλύτερος τρόπος για να προχωρήσετε όταν πρόκειται για μελλοντικές λειτουργίες. Ένα καλό πρώτο βήμα που πρέπει να κάνετε όταν πρόκειται για τη δημιουργία μιας αναφοράς λογιστικής διαχείρισης είναι να αποφασίσετε ποιος στόχος θα θέλατε να επιτύχετε μετά τη σύνταξη της αναφοράς.
Η αναφορά λογαριασμού διαχείρισης μπορεί να έχει τρεις διαφορετικούς στόχους. Εάν επιθυμείτε να αναπτύξετε στρατηγική, η αναφορά θα σας επιτρέψει να αποφασίσετε πώς να προχωρήσετε καλύτερα σε ένα συγκεκριμένο έργο, επέκταση ή σχέδιο μάρκετινγκ. Η λογιστική διαχείρισης μπορεί επίσης να βοηθήσει έναν ιδιοκτήτη ή διευθυντή επιχείρησης να κάνει σχέδια σύμφωνα με τη διαχείριση κινδύνου, η οποία προβλέπει πιθανές ελλείψεις και ζημίες. Τέλος, οι λογιστικές αναφορές μπορούν να βοηθήσουν στη βελτιστοποίηση της βασικής οργανωτικής απόδοσης που σχετίζεται με την εργασία, τα περιουσιακά στοιχεία και τις ταμειακές ροές.
Αφού αποφασίσετε τι θα θέλατε να μάθετε από την αναφορά λογιστικής διαχείρισης, το επόμενο βήμα είναι να συλλέξετε δεδομένα σχετικά με τις ταμειακές ροές, το εισόδημα και τις οικονομικές και χρηματοοικονομικές προβλέψεις. Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα σας βοηθήσουν να διευθύνετε καλύτερα την επιχείρηση ή τον οργανισμό σας, όπως τα ίδια κεφάλαια, θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται. Αυτά τα έγγραφα εκτυπώνονται έτσι ώστε να μπορούν εύκολα να συγκριθούν και να αναλυθούν.
Οι αποτελεσματικές λογιστικές εκθέσεις διαχείρισης τοποθετούν συχνά τους αριθμούς κάθε έτους δίπλα-δίπλα, έτσι ώστε τα κέρδη και οι ζημίες να μπορούν να παρατηρηθούν εύκολα. Πολλοί που δημιουργούν αυτές τις αναφορές θα προσθέσουν μια στήλη για ποσοστά. Αυτό επιτρέπει σε όσους βλέπουν την αναφορά να κατανοήσουν καλύτερα τον βαθμό των αλλαγών που συμβαίνουν ετησίως.
Τα έντυπα έγγραφα αποτελούν τις βασικές αρχές της λογιστικής διαχείρισης. Είναι σημαντικό αυτά τα έγγραφα να διανέμονται σε όλους όσοι συμμετέχουν στην ανάλυση του προϋπολογισμού και στον προγραμματισμό των λειτουργιών. Τα έγγραφα προβάλλονται συχνότερα από διευθυντές, λογιστές και, κατά περίπτωση, μετόχους. Σε μικρότερες επιχειρήσεις, η έκθεση λογιστικής διαχείρισης μπορεί να μεταφερθεί σε έναν σύμβουλο ο οποίος θα συμβουλεύσει τον ιδιοκτήτη πώς να εκτελέσει καλύτερα μελλοντικά έργα.
Σε μεγαλύτερους οργανισμούς, υπάρχει συνήθως ένα λογιστικό τμήμα. Η συλλογή των απαραίτητων δεδομένων προετοιμάζεται συχνά από αυτό το τμήμα. Σε μικρότερες επιχειρήσεις, όταν δεν υπάρχει λογιστής, αυτά τα δεδομένα μπορούν να οργανωθούν με ένα από τα πολλά προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών που ειδικεύονται στην παροχή βοήθειας στη λογιστική διαχείρισης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων προσλαμβάνουν λογιστές τρίτων για να βοηθήσουν στη συλλογή και ανάλυση δεδομένων.