Τα ομόλογα αποταμίευσης είναι ένας απλός τρόπος για να επενδύσετε χωρίς να αναλάβετε μεγάλο ρίσκο. Με την πάροδο του χρόνου, τα ομόλογα ωριμάζουν, παρέχοντας στους κατόχους μικρή απόδοση με τη μορφή τόκων. Μερικές φορές υπάρχει σύγχυση σχετικά με την πληρωμή των φόρων στα ομόλογα ταμιευτηρίου. Στην πραγματικότητα, είναι απαραίτητο να αναφέρεται το εισόδημα που αποκτάται από τα ομόλογα τόσο στις πολιτειακές όσο και στις ομοσπονδιακές φορολογικές υπηρεσίες και να λαμβάνεται υπόψη το εισόδημα αυτό κατά την υποβολή φορολογικών δηλώσεων.
Μια σημαντική πτυχή της πληρωμής φόρων στα ομόλογα ταμιευτηρίου είναι ότι δεν χρειάζεται να αναφέρετε το εισόδημα μέχρι να πραγματοποιηθεί πραγματικά. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό σημαίνει ότι το ομόλογο ωριμάζει. Ορισμένοι καταναλωτές έχουν την εντύπωση ότι η ευθύνη αναφοράς των εσόδων προκύπτει μόνο από τη στιγμή που το ομόλογο εξαργυρωθεί και ο παραγόμενος τόκος είναι στο χέρι. Αυτό είναι εσφαλμένο και οι τόκοι του ομολόγου που αποκτήθηκαν θα πρέπει να αναφέρονται κατά τη διάρκεια του έτους λήξης του ομολόγου, ακόμη και αν το ομόλογο δεν εξαργυρωθεί πριν από ένα ή δύο χρόνια αργότερα. Δεν υπάρχει κανένα όφελος από την αναμονή, καθώς τα ομόλογα αποταμίευσης συνήθως σταματούν να συγκεντρώνουν τόκους κατά την ημερομηνία λήξης.
Σε περίπτωση που τα ομόλογα πωληθούν για κάποιο λόγο, ο αρχικός κάτοχος θα πρέπει να υποβάλει ένα έντυπο που ουσιαστικά μεταβιβάζει τη συμμετοχή στον νέο ιδιοκτήτη. Αυτή η διαδικασία βοηθά στη δημιουργία μιας διαδρομής εγγράφων που τεκμηριώνει πότε πωλήθηκε το ομόλογο, για πόσο και αν ο πωλητής κέρδισε ή όχι αποδόσεις πάνω και πέρα από την τιμή αγοράς που σχετίζεται με το ομόλογο. Εάν ναι, ενδέχεται να χρειαστεί να αναφέρετε αυτό το πρόσθετο εισόδημα στις φορολογικές δηλώσεις των πολιτειών και των ομοσπονδιακών φορολογικών δηλώσεων, καθιστώντας δυνατή την πληρωμή φόρων σε ομόλογα αποταμίευσης που πωλήθηκαν με κέρδος κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης φορολογικής περιόδου.
Ενώ οι φόροι στα ομόλογα αποταμίευσης πρέπει να αναφέρονται στην ομοσπονδιακή φορολογική υπηρεσία, το εισόδημα μπορεί να είναι ή να μην φορολογείται σε κρατικό επίπεδο. Προκειμένου να καθοριστεί εάν οφείλονται κρατικοί φόροι στα ομόλογα αποταμίευσης, οι κάτοικοι θα πρέπει να επικοινωνήσουν με την υπηρεσία εσόδων στην πολιτεία όπου διαμένουν. Ένας κρατικός φορολογικός πράκτορας μπορεί να συμβουλεύει τους κατοίκους για το πώς να αναφέρουν σωστά το εισόδημα που δημιουργείται από τα ομόλογα, διευκολύνοντας την πληρωμή οποιωνδήποτε φόρων μπορεί να οφείλονται σε αυτό το εισόδημα από τόκους.
Η μέριμνα για την αναφορά κερδών και την πληρωμή φόρων σε ομόλογα αποταμίευσης κατά τη διάρκεια του έτους κατά την οποία λήγουν τα ομόλογα είναι πολύ σημαντική. Ανάλογα με το συνολικό ποσό του εισοδήματος, αυτές οι επιστροφές θα μπορούσαν να είναι αρκετές για να αλλάξουν σημαντικά το ποσό των φόρων που οφείλονται για την περίοδο. Όταν συμβαίνει αυτό, η αναφορά του εισοδήματος σε μεταγενέστερη περίοδο θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα την ανάγκη υποβολής τροποποιημένης δήλωσης και την εκτίμηση των καθυστερημένων τελών και κυρώσεων.