Factoringul și reducerea facturilor sunt două tehnici pe care o companie le folosește pentru a-și îmbunătăți fluxul de numerar. La factorizarea facturilor, companiile vând facturi neplătite sau deschid conturi de creanță către o terță parte și primesc numerar pentru factură. Reducerea facturilor are loc înainte de procesul de factoring. Furnizorii și vânzătorii oferă clienților reduceri la factură pentru a primi plăți pe o factură mai devreme decât mai târziu. De exemplu, oferirea de condiții precum 1/10 Net 30 înseamnă că clienții vor primi o reducere de 1% dacă plătesc factura în 10 zile, soldul integral datorat în 30 de zile.
Este adesea necesar să existe o strategie de factoring și de reducere a facturilor. Ultima tehnică de afaceri este destul de comună; proprietarii de afaceri și managerii ar trebui să revizuiască condițiile actuale oferite de alte companii din industrie. Oferirea de condiții prea favorabile în comparație cu concurenții poate duce la pierderea profiturilor și incapacitatea de a plăti facturile pentru a rămâne în afaceri. În acest scenariu, compania va obține profituri mai mici în timp, dar nu se poate extinde și crește cheltuielile fără a utiliza credit pentru a compensa lipsa de numerar pe termen scurt.
Companiile nu trebuie să ofere tuturor clienților aceleași reduceri la factoring și la reducerea facturilor. Clienții consecvenți care oferă afaceri stabile pot primi reduceri mai mari. Acest lucru creează loialitate față de clienți și poate ajuta la câștigarea mai multor afaceri. Utilizarea reducerii facturilor poate reduce, de asemenea, nevoia de factoring a facturilor către terți. Deși aceste tehnici pot reduce cantitatea de numerar primită de o companie, factoring duce de obicei la mai puține numerar primite în comparație cu reducerea facturilor.
Facturile de factoring au ca rezultat vânzarea drepturilor de colectare a fondurilor către o altă companie. Multe companii vor vinde facturi sau vor deschide conturi de creanțe care au o vechime mai mare de 60 de zile în ceea ce privește datele contabile. Majoritatea companiilor de factoring vor oferi o valoare în numerar de 70 până la 90 la sută din valoarea nominală a facturii. Companiile vor reține acești bani și îi vor putea folosi pentru plata facturilor sau extinderea companiei. Companiile de factoring vor plăti adesea o sumă suplimentară de 25 până la 50 la sută odată ce încasează întregul sold datorat pe factură. Partea neplatita de firma de factoring este pretul platit pentru serviciul de factoring.
Nu toate companiile pot sau ar trebui să utilizeze proceduri de factoring și de reducere a facturilor. Companiile care își pot colecta rapid soldurile restante ale facturilor vor pierde bani din aceste activități. În plus, vânzarea facturilor către companiile de factoring care au ca rezultat conturi necolectabile poate reduce reputația companiei în mediul de afaceri. Companiile de factoring pot oferi, de asemenea, condiții slabe pentru factoringul facturilor, ceea ce duce la costuri mai mari pentru afacere.