În perioadele de nevoie financiară, unii oameni sunt tentați să încaseze conturi individuale de pensie, cunoscute și sub denumirea de IRA. În general, un IRA este menit să fie deținut până la vârsta de 60 de ani, dar poate fi încasat în mod legal în perioadele de stres financiar. Încasarea unui IRA poate oferi acces la o sumă forfetară de bani, dar poate necesita și o perioadă de așteptare și poate declanșa penalități fiscale și taxe de retragere anticipată.
Consumatorii pot încasa mai devreme un IRA din mai multe motive, dar de obicei au nevoie de o sumă forfetară de numerar. Ei pot avea nevoie de acești bani pentru a cumpăra o casă, pentru a plăti cheltuielile educaționale sau pentru a acoperi facturi medicale mari. De fapt, este posibil să se evite penalitățile fiscale în unele cazuri prin utilizarea fondurilor de la un IRA în aceste scopuri.
Un alt avantaj al încasării unui IRA înainte de vârsta de 60 de ani este că o parte din întregul fond de pensii poate fi reținută pentru o utilizare ulterioară. O persoană poate încasa o parte din fondurile IRA și apoi poate construi acest venit de rezervă contribuind la acest plan în timp. Aceasta înseamnă că fondurile care rămân în IRA vor acumula în continuare câștiguri atâta timp cât fondurile investite câștigă un profit în timpul creșterilor economice.
O capcană comună în încasarea unui IRA înainte de vârsta de distribuție aprobată de 59 ½, este că fondurile vor fi supuse unei impozitări inițiale de 10% de către guvern. Această distribuție este considerată venit de către IRS, prin urmare trebuie raportată ca venit și trebuie impozitată. La momentul impozitării, acest venit trebuie apoi raportat din nou și pot fi percepute taxe suplimentare, în funcție de nivelul veniturilor declarantului. Pentru unii contribuabili, beneficiile de a avea acces la numerar depășesc această cerință fiscală.
Un alt dezavantaj al încasării anticipate a unui IRA este că acesta va fi supus unei taxe de retragere anticipată de către administratorul planului. În general, această taxă este de 15% până la 20% din limita totală a fondului distribuit. Acest lucru poate însemna că o distribuție în numerar de 10,000 USD (USD) va fi redusă cu până la 1,500 USD până la 2,000 USD în momentul în care banii ajung la participant. Prin urmare, este important să decideți dacă această reducere merită înainte de a încasa toate sau o parte din IRA. Pot exista și alte modalități de a strânge capital în loc de a încasa un IRA.
Un posibil negativ al încasării unui IRA este perioada de așteptare stabilită de administratorul planului de pensionare. Când este nevoie de bani în grabă, este incomod să așteptați cele zece până la 14 zile pe care mulți administratori de plan le cer. Această perioadă de așteptare asigură că toate fondurile sunt creditate persoanei și că angajarea și identitatea sunt verificate înainte de a se reduce la verificarea plăților IRA.