Un transfer IRA este o metodă de transfer a activelor într-un IRA, prescurtare pentru Cont individual de pensionare, de la un administrator la altul, fără ca titularul contului să depună vreodată fondurile într-un cont personal. Administratorul este casa de brokeraj sau administratorul contului, în timp ce titularul contului este persoana care deține fondurile. Efectuarea unui transfer IRA, care uneori este numit transfer de la trustee la trustee, este adecvată în anumite situații pentru a evita consecințele impozitului pe venit.
Oamenii creează IRA-uri pentru a oferi unele avantaje fiscale pentru economiile menite să finanțeze pensionarea. Unele IRA oferă o reducere fiscală pentru fondurile depuse în ele, dar creșterea este impozitată mai târziu. Alte IRA-uri adăpostesc creșterea fondurilor de taxe, dar depozitele sunt impozitate în mod normal. Există multe tipuri diferite de IRA-uri în Statele Unite. Unele IRA sunt deschise și gestionate de o singură persoană, în timp ce angajatorii pot sponsoriza anumite tipuri de IRA pentru angajați.
Rețineți că un transfer IRA este diferit de un transfer IRA, chiar dacă mulți oameni folosesc cei doi termeni în mod interschimbabil. Confuzia este de înțeles deoarece, în ambele cazuri, fondurile din contul protejat de impozite ajung într-un cont protejat de impozite diferit. Cu toate acestea, diferențele sunt importante în ceea ce privește implicațiile fiscale și în ceea ce privește opțiunile de utilizare viitoare pentru titularul de cont.
Cu un transfer IRA, fondurile nu ajung niciodată în mâinile titularului contului și nu încasează niciodată un cec. Titularul de cont poate primi un cec pentru valoarea deținerilor sale în vechiul cont IRA, dar cecul este întocmit noului administrator, iar titularul contului nu îl încasează. În schimb, titularul contului trimite cecul noului mandatar pentru depunerea în noul cont IRA. Spre deosebire de aceasta, cu o transferare IRA, titularul de cont depune fondurile din vechiul cont protejat de impozite în contul său personal și apoi scrie un nou cec pentru noul cont IRA.
În ceea ce privește impozitele, un titular de cont care utilizează un transfer IRA nu primește niciun formular fiscal la sfârșitul anului și nu trebuie să raporteze transferul IRA pe niciun formular de impozit pe venit. Cei care efectuează o reînnoire IRA vor primi Formularul 1099R în scopuri fiscale, deși, dacă este efectuată corect, o reînnoire IRA nu declanșează consecințe fiscale. Cu un transfer IRA, titularul contului nu este limitat la un anumit număr de transferuri. Cu un transfer IRA, titularul de cont nu poate efectua o altă transferare cu fondurile timp de 12 luni, dar ar putea efectua un transfer IRA cu fondurile în perioada de 12 luni.