Un cont individual de pensionare Roth (IRA) este un tip de cont de pensionare disponibil pentru contribuabilii din Statele Unite. Roth IRA implică un investitor care mută fonduri de pensie între instituții financiare care servesc ca custode Roth IRA. Investitorii care planifică cu atenție pot evita să plătească taxe și să li se rețină impozitele atunci când transferă fondurile Roth IRA.
Prima decizie pe care trebuie să o ia un investitor înainte de a face planuri pentru o rulare Roth IRA este să decidă ce fel de investiție să facă cu încasările din cont. Majoritatea investitorilor care se apropie de vârsta de pensionare sunt preocupați în primul rând de conservarea fondurilor. Investițiile conservatoare, cum ar fi certificatele bancare de depozite (CD), oferă protecție principală și rate mai mari ale dobânzii decât conturile de economii. Anuitățile fixe care sunt emise de companiile de asigurări nu sunt asigurate la nivel federal, dar oferă garanții de capital și o rată fixă a dobânzii. Investitorii ar trebui să caute cele mai bune rate de CD și anuitate la băncile locale.
Investitorii mai tineri și persoanele cu perspective investiționale mai agresive ar trebui să ia în considerare investiția în acțiuni, obligațiuni sau fonduri mutuale. Aceste produse le-au permis în trecut investitorilor să se bucure de profituri mai mari decât produsele conservatoare, cum ar fi CD-urile, dar nu există garanții principale, deoarece investițiile își pot pierde valoare. Companiile de fonduri mutuale percep adesea comisioane cunoscute ca taxe de încărcare atunci când oamenii cumpără acțiuni, dar aceste comisioane pot fi evitate dacă investiți în fonduri fără sarcină. Reprezentanții autorizați ai băncilor pot oferi investitorilor prospecte ale diferitelor fonduri mutuale, astfel încât investitorii să poată alege fondurile care se potrivesc cel mai bine nevoilor lor.
Investitorii pot iniția o reînnoire Roth IRA fie prin luarea în posesie a fondurilor și reinvestirea banilor într-un nou IRA Roth în termen de 60 de zile, fie prin instruirea custodelui contului să transfere banii direct la o nouă bancă custode sau firmă de investiții. Cele mai simple transferuri implică custozi care fac schimb de fonduri direct, deoarece nu se rețin impozite. Atunci când un investitor intră în posesia fondurilor, IRS solicită custodelui să rețină 20% din suma plătită pentru a acoperi impozitul reținut la sursă. Investitorul trebuie să reînnoiască banii cu fonduri separate pentru a finaliza transferul Roth IRA și apoi să solicite înapoi taxele la sfârșitul anului fiscal.
Regulile IRS permit contribuabililor să finalizeze o transferare Roth IRA doar o dată pe an. Investitorii nu ar trebui să folosească o transferare Roth IRA pentru a transfera fonduri către o bancă care oferă un CD pe termen scurt dacă intenționează să transfere fondurile în altă parte în decurs de un an. Persoanele care transferă aceleași fonduri IRA de două ori într-un an trebuie să plătească o penalizare fiscală.