Un cont individual de pensionare moștenit (IRA) este un cont de pensionare pe care cineva îl moștenește după ce titularul contului decedează. Regulile de moștenire sunt diferite pentru soți și non-soți. Persoanele cu IRA care doresc să adauge clauze în testamentul lor despre modul în care ar trebui să fie gestionate conturile lor de pensionare în caz de deces ar putea dori să discute atât cu beneficiarii vizați, cât și cu planificatorii financiari. Este posibil să fie necesară completarea documentelor cu o instituție financiară pentru a furniza informații despre beneficiarul IRA.
Când un soț moștenește un IRA, el sau ea are opțiunea de a transfera IRA în conturile existente și de a-l transfera în numele său. De asemenea, este posibil să faceți contribuții în IRA moștenit. Dacă titularul inițial al contului ar fi început să primească plăți după pensionare, aceste plăți ar fi redirecționate către beneficiar.
De asemenea, non-soții pot moșteni IRA. Oamenii pot alege să lase un IRA moștenit copiilor, părinților sau altor beneficiari. În acest caz, beneficiarul nu poate să transfere sau să contribuie la IRA și nu o poate transfera în numele său. Beneficiarul are opțiunea de a distribui toate fondurile din IRA moștenit în termen de cinci ani de la decesul titularului inițial al contului sau de a primi verificări regulate ale beneficiilor pe baza speranței de durată.
Există beneficii fiscale disponibile cu IRA, dar conturile trebuie gestionate corespunzător pentru ca oamenii să aibă acces la aceste beneficii. Oamenii pot consulta avocați fiscali sau planificatori financiari pentru a obține informații despre cum să accesați beneficiile fiscale și despre cum să evitați declanșarea problemelor cu un IRA moștenit. În general, oamenii nu trebuie să plătească impozite pe fonduri până când acestea sunt distribuite și nu plătesc o penalizare pentru distribuirea anticipată dacă sunt sub vârsta de pensionare când încep să primească plăți, cu excepția cazului în care încalcă regulile. Încălcările vor duce la creșterea obligației fiscale și pot provoca, de asemenea, documente considerabile.
Instituțiile financiare permit oamenilor să desemneze beneficiari în conturile lor, inclusiv IRA. În funcție de modul în care este structurat un IRA moștenit, beneficiarului i se poate permite să aleagă între cele două metode de distribuire sau o metodă poate fi declanșată automat la deces. Pentru a evita confuzia, persoanele care au desemnați beneficiari în conturile lor bancare, de obicei, discută și despre dispoziția acestor conturi în testamentele lor pentru a-și clarifica intenția. Dacă trebuie făcută o modificare, este important să confirmați că informațiile de la bancă și din testament au fost modificate.