O recaracterizare a unui cont individual de pensionare (IRA) este o procedură de inversare a unei conversii sau a unei contribuții IRA în cazul în care creează un dezavantaj financiar pentru titularul contului. Poate deveni necesar să faceți acest lucru din motive de eligibilitate fiscală sau de venit. Contribuabilii ar trebui să fie foarte atenți cu o recaracterizare IRA, deoarece procesul este complicat și este posibil să facă erori care pot duce la o factură fiscală mai mare sau alte probleme. Poate fi necesar să consultați un profesionist financiar.
În cazul unei conversii IRA, uneori contribuabilii își convertesc IRA-urile din formate tradiționale în Roth sau în alte formate, iar mai târziu își dau seama că acest lucru îi pune într-un dezavantaj. Ei pot solicita o caracterizare IRA pentru a anula decizia, restabilind contul la un format tradițional. Pentru a face acest lucru, este necesar să deschideți un nou IRA tradițional și să transferați fondurile, luând în considerare orice profit și pierdere din cont pentru a face posibilă declararea acestora la impozite. Investitorii se pot recaracteriza și în cealaltă direcție, transformând un tradițional într-un Roth.
Contribuțiile IRA ajung uneori să depășească limitele sau eligibilitatea veniturilor, în special pentru investitorii cu venituri fluctuante care ajung să subestimeze câți bani câștigă într-un anumit an. Acești investitori pot folosi o recaracterizare IRA pentru a anula aceste contribuții. Cu toate acestea, nu este posibil să se inverseze contribuțiile angajatorului în conformitate cu regulile referitoare la procedurile de recaracterizare IRA.
Înainte de a începe o recaracterizare IRA, este important să vă întâlniți cu un consilier financiar sau un contabil pentru a obține câteva sfaturi. Recaracterizarea trebuie să aibă loc într-un interval de timp specific și există câțiva pași pe care investitorul trebuie să urmeze pentru a o face corect. De asemenea, este important să vă asigurați că documentația pentru cont este corectă și completă pentru a evita problemele cu declarațiile fiscale. O denaturare a unei declarații fiscale făcută în nevinovăție poate fi corectată cu o declarație fiscală modificată, dar IRS poate vedea investitorul cu suspiciune crescută în viitor.
Planificatorii financiari pot oferi asistență pentru crearea conturilor de pensii și efectuarea oricăror modificări necesare pentru a satisface nevoile de investiții. Investitorii ar trebui să fie conștienți de faptul că pot suporta penalități cu activități precum recaracterizarea IRA și ar putea fi nevoiți, de asemenea, să facă unele ajustări la impozitele lor. Ar trebui să se asigure că decizia este corectă pentru situația dată. Un contabil poate oferi asistență și informații despre opțiuni, astfel încât investitorul să poată lua o decizie informată despre cum să protejeze conturile de pensii și alte investiții.