Contabilitatea de capital privat este un proces utilizat de firmele de capital. Aceste companii împrumută bani altor afaceri sub formă de investiții private sau capital mezzanin. Diferitele tipuri de contabilitate de capital privat se referă mai mult la sarcinile asociate cu aceste formulare, mai degrabă decât la respectarea unor linii directoare diferite. Activitățile de contabilitate includ gestionarea numerarului, evaluările valorii juste și ajustarea investițiilor la valoarea curentă de piață. Contabilii îndeplinesc aceste sarcini lunar și trimestrial atunci când lucrează într-o firmă de capital privat.
Gestionarea numerarului este o mare parte din contabilitatea de capital privat. Contabilii trebuie să creeze un cont care să dețină toate tranzacțiile referitoare la capitalul disponibil al firmei de capitaluri proprii. Aceste fonduri formează baza valorii totale a unei firme de capitaluri proprii. Bilanțul listează toate activele pe care firma le deține, începând cu numerar. Bilanțul raportează valoarea totală a societății de investiții, care arată valoarea societății pentru un moment dat, inclusiv investițiile curente.
Contabilii trebuie să înregistreze fiecare tranzacție referitoare la numerar, astfel încât firma de capitaluri proprii să știe cât de mult are disponibil pentru a împrumuta. Acest proces de contabilitate de capital privat include revizuirea investițiilor potențiale pentru bani împrumutați companiilor și încasările în numerar din câștigurile din investițiile curente. În firmele de capital mai mari, aceste tipuri de procese contabile pot fi separate. Sarcinile sunt foarte diferite, necesitând necesitatea menținerii lor separate. Aceste companii pot publica, de asemenea, modificări într-un extras de numerar pentru fiecare perioadă; aceasta prezintă informații despre modul în care societatea de acțiuni își folosește capitalul.
Evaluarea valorii juste este o sarcină importantă în contabilitatea de capital privat. Acest principiu contabil impune firmelor de acțiuni să își analizeze investițiile și să-și schimbe valoarea la valoarea actuală de piață. Acest proces începe pe baza valorii totale a portofoliului firmei de acțiuni. Aceasta este o evaluare dificilă, deoarece intervalul este destul de vast pentru valoarea totală a firmei, de obicei, de la 50 de milioane de dolari SUA (USD) la 75 de milioane de dolari. O gamă mai relevantă, totuși, este de la 100 de milioane de dolari și mai mult, scutind firmele de capital mai mici de acest proces detaliat de contabilitate de capital privat.
Companiile trebuie să își revizuiască investițiile actuale și să determine ce ar putea câștiga dacă vând investiții pe piața deschisă. De exemplu, o investiție curentă poate valora 50 de milioane USD când a început inițial. Cu toate acestea, conform regulii de evaluare a valorii juste în contabilitatea de capital privat, investiția poate fi acum în valoare de 47 milioane USD. Contabilii trebuie să anuleze diferența de valoare pentru a recunoaște această schimbare. Ei mută valoarea pierdută din conturile de investiții și o iau din câștiguri, completând acest proces contabil.