Benchmarking-ul este o analiză în care o companie își compară performanța cu alte afaceri. Benchmarkingul financiar se bazează în principal pe performanța fiscală a companiei, așa cum este determinată de procesele contabile. În loc să folosească un contabil pentru acest proces, un analist de afaceri sau financiar se angajează adesea în procesul de evaluare comparativă financiară. Sunt implicate utilizarea ratelor financiare, analiza costului capitalului sau alte măsuri. Companiile pot finaliza această activitate fie ca proces lunar, trimestrial sau anual, în funcție de nevoile și dorințele pentru aceste informații.
Organizațiile mari pot crea tendințe pentru diferitele departamente și operațiuni din cadrul companiei. Benchmarkingul financiar permite unei companii să evalueze dacă fiecare departament se îmbunătățește sau nu în ceea ce privește capitalul utilizat pentru îndeplinirea sarcinilor. Managerii operaționali și departamentali se confruntă adesea cu cerințe pentru a atinge anumite repere financiare pentru a obține bonusuri. Un analist de afaceri sau financiar revizuiește cifrele așa cum sunt cerute de proprietari sau directori în timpul acestui proces. Acest lucru permite companiei să descopere unde sunt necesare îmbunătățiri pentru a îndeplini obiectivele de referință interne.
Benchmarkingul financiar utilizează adesea instrumente care sunt universale pentru toate companiile. Scopul acestor instrumente este de a elimina diferențele dintre companii în ceea ce privește cifrele contabile sau situațiile financiare. De exemplu, companiile publice publică situații financiare și alte date monetare care se referă la o anumită perioadă pentru operațiunile de afaceri. Este adesea dificil să compari contul de profit și pierdere al unei companii cu cel al alteia. Motivul acestei dificultăți provine din diferitele tehnici sau măsuri contabile pe care le folosește fiecare companie la întocmirea situațiilor financiare.
Indicatorii financiari sunt un instrument foarte comun pentru evaluarea comparativă financiară. Fiecare raport folosește informații din situația financiară a unei companii pentru a obține un rezultat. Indicatorii elimină diferențele de politică contabilă prin simpla reducere a activităților financiare ale companiei la o singură măsură pentru un anumit scop. De exemplu, examinarea contului de creanțe al unei companii poate să nu producă foarte multe date de referință utilizabile. Cu toate acestea, calcularea unui raport de rotație a conturilor de încasat poate oferi mai multe informații atunci când comparăm datele financiare ale două companii.
Scopul final al benchmarking-ului financiar este de a descoperi performanța actuală și cât de departe este aceasta de performanța dorită. De exemplu, o companie poate dori un procent de profit brut de 30 la sută. Calcularea lunară a informațiilor referitoare la această cifră permite unei companii să afle cât de departe este compania de a-și atinge obiectivul. Se fac apoi ajustări pentru a atinge scopul dorit.