Zile de capital de lucru este un termen care se referă la numărul de zile necesare unei afaceri pentru a-și transforma capitalul de lucru în venit real. Acest calcul este important, deoarece poate ajuta o afacere să identifice cât de eficient funcționează compania în prezent. Odată ce zilele de capital de lucru sunt determinate, compania poate folosi datele pentru a analiza îndeaproape modul în care acest raport se compară cu alte companii care lucrează în aceeași industrie și pentru a decide dacă este nevoie să eficientizeze operațiunile în efortul de a scurta timpul de conversie. .
Pentru a înțelege cum funcționează procesul, este necesar să înțelegem natura capitalului de lucru. În esență, capitalul de lucru este capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen scurt cu activele curente la îndemână. Activele curente se referă la orice numerar care se află în contul de exploatare, precum și la orice solduri restante din conturile de creanțe ale întreprinderii și valoarea stocului curent. Ideea din spatele capitalului de lucru este de a confirma că afacerea are acces la active care pot fi solicitate pentru a îndeplini aceste obligații în timp util.
Formula de bază pentru calcularea zilelor de capital de lucru necesită identificarea fondului de rulment mediu și înmulțirea acestei cifre cu 365, numărul de zile din anul calendaristic. Această cifră este, la rândul său, împărțită la veniturile din vânzări ale afacerii. Totalul final al acestui calcul generează un total zilnic care poate fi comparat cu suma totală a obligațiilor pe termen scurt. Dacă compania poate acoperi acele obligații în doar câteva zile, atunci se spune că capitalul de lucru este excelent. În cazul în care calculul indică faptul că este nevoie de multe zile pentru a converti capitalul de lucru în venit, acesta este un semn că procesul operațional actual ar putea avea nevoie de o oarecare îmbunătățire.
Acest tip de analiză fundamentală este importantă pentru viața continuă a unei afaceri. Prin compararea fondului de rulment zile dintr-o perioadă cu cel al perioadelor anterioare, este posibil să se identifice tendințe negative care ar putea crea probleme serioase la o dată ulterioară. Izolând acești factori mai devreme decât mai târziu, compania este capabilă să ia măsuri pentru a corecta orice situații care au un impact negativ asupra operațiunii și creează o întârziere mai mare în transformarea capitalului de lucru în venituri. Ca rezultat, afacerea rămâne fundamental solidă și poate continua operațiunile atâta timp cât raportul rămâne într-un nivel acceptabil.