Dobânda necâștigată este un termen care este utilizat pentru a identifica suma dobânzii care este colectată pe un împrumut înainte ca împrumutatul să aibă timp suficient pentru a beneficia de principalul împrumutului. Aproape orice tip de structură de împrumut astăzi implică în mod obișnuit plata dobânzii necâștigate în primele luni ale perioadei de rambursare a împrumutului. Pe măsură ce împrumutatul începe să culeagă beneficii din activele dobândite cu împrumutul, dobânda avansată este considerată din ce în ce mai mult ca fiind câștigată de către creditor.
Când vine vorba de astfel de împrumuturi standard de consum, cum ar fi creditele ipotecare și împrumuturile auto, termenii și condițiile contractului de împrumut vor include detalii despre valoarea dobânzii colectate în avans. Acest lucru va urma adesea un model al fiecărei plăți lunare care se îndreaptă spre dobânda care se anticipează să se aplice împrumutului pe seria de plăți specificată. În funcție de termeni, un procent mai mare din fiecare plată lunară se va îndrepta către dobânda necâștigată în prima jumătate a perioadei de împrumut. Pe măsură ce soldul datorat scade, dobânda reprezintă un procent mai mic din plata lunară.
Unele școli de finanțe consideră că toate dobânzile care sunt plătite pe parcursul împrumutului nu sunt câștigate până când împrumutul este decontat integral. Conform acestei abordări, împrumutatul nu primește beneficiul integral al împrumutului până când proprietatea dobândită nu mai este grevată de ipoteca sau de condițiile contractului de împrumut. Odată ce împrumutul este plătit integral, se înțelege că împrumutatul a câștigat dobânda care a fost plătită.
La unele împrumuturi există prevederi ca împrumutatul să achite din timp împrumutul și să se bucure astfel de o reducere a ratei dobânzii aplicate. În funcție de structura specifică a împrumutului, este posibil ca împrumutatul să plătească anticipat împrumutul și să i se datoreze efectiv o rambursare a unei părți din dobânda necâștigată care a fost deja plătită. Cu toate acestea, aceasta este o situație relativ rară. Mai frecvent, instituțiile de creditare tind să structureze acumularea dobânzii necâștigate într-un mod care să nu necesite rambursarea dobânzii debitorului.