Taxele imobiliare sunt percepute pe proprietatea lăsată membrilor supraviețuitori ai familiei după ce o persoană dragă este decedată. Aceste taxe pot ajunge până la 46%, ceea ce îi poate determina pe mulți moștenitori să se întrebe dacă se califică pentru o excludere a impozitului pe proprietate. O excludere a impozitului pe proprietate este o condiție care permite reducerea sau eliminarea acestor impozite.
Moșiile sunt impozitate la aceeași cotă ca și cadourile, care sunt impozitate la o cotă mult mai mare decât venitul personal. Ratele cresc progresiv pe măsură ce dimensiunea moștenirii crește. Cei care moștenesc moșteniri mari de familie de peste 2 milioane de dolari SUA (USD) sunt impozitați cu 46%.
Când o persoană alege să ignore o generație, impozitul pe imobil se dublează. De exemplu, dacă un bunic lasă moștenire 2 milioane USD unui nepot, suma este impozitată la rata obișnuită de 46%, cu încă 46% în plus. Moștenirea de 2 milioane USD este apoi redusă la aproximativ 584,000 USD.
Pentru cei care doresc o excludere a impozitului pe proprietate, Congresul a oferit un anumit nivel de scutire. În 2002 a fost instituit un credit fiscal pentru imobile, care permite cuiva să transfere o sumă de bani fără impozit. Acest credit a crescut treptat din 2002, până când este complet abrogat în 2010. În 2011, cotele de impozitare vor reveni la nivelurile din 2002. Suma admisibilă din 2011 este de aproximativ 1 milion USD.
Există instrumente pe care cei cu o moștenire mare le pot folosi în timpul vieții pentru a minimiza impozitele pe proprietate. Creditul fiscal pentru cadouri poate fi utilizat cât timp un donator de cadouri este în viață. Acest lucru permite unui părinte să transfere aproximativ 12,000 USD anual fiecărui copil, fără ca niciuna dintre părți să se confrunte cu taxe. Aceste cadouri pot fi în numerar sau în proprietate, iar școlarizarea la facultate poate fi plătită în plus, fără a fi luate în considerare la acel total.
Moșiile transmise între soți au o excludere a impozitului pe succes. Aceasta poate fi o sabie cu două tăișuri, deoarece odată ce soțul a trecut, banii vor fi transferați altor moștenitori și impozitați. Cuplul donator poate ajuta la reducerea acestor impozite prin distribuirea sistematică a moștenirii, deoarece această excludere oferă timp suplimentar pentru a face acest lucru.
Donațiile caritabile au, de asemenea, o excludere completă a impozitului pe proprietate. Pentru cei cu o inimă filantropică, unele taxe pot fi reduse lăsând o parte sau întreaga proprietate unei organizații de caritate la alegere. Mulți oameni bogați aleg să lase un procent din averea lor sau o anumită sumă de bani organizațiilor lor de caritate preferate.