Fluxul de numerar este un termen folosit pentru a descrie toate fondurile primite de o organizație ca urmare a activităților sale. Fluxul de intrare se poate datora în principal oricăror bunuri sau servicii care sunt vândute consumatorilor, dar poate include, de asemenea, randamentele activităților de investiții desfășurate de o afacere sau alt tip de organizație, precum și orice activități de creditare sau finanțare pe care organizația le poate oferi. În esență, aproape orice tip de venit al organizației poate fi identificat ca intrări de numerar.
În funcție de tipul de organizație implicată, există de obicei o sursă primară de intrări de numerar care este sporită de una sau mai multe surse auxiliare de venit. Companiile primesc de obicei cea mai mare parte a afluxului de numerar din vânzarea produselor către consumatori, facturând acele comenzi și apoi primind plăți pentru acele achiziții. În același timp, o afacere poate folosi unele dintre resursele sale pentru a investi în alte companii, fie prin achiziționarea de emisiuni de obligațiuni sau acțiuni. Există chiar și posibilitatea ca o afacere să aleagă să finanțeze o afacere de orice fel, eventual sub forma unui împrumut. Atunci când este cazul, dobânda câștigată din împrumut este considerată a fi intrări de numerar.
Alte tipuri de organizații se pot baza pe intrări de numerar de alt tip. Organizațiile non-profit, cum ar fi organizațiile de caritate și organizațiile religioase se bazează adesea pe angajamente și donații deschise ca surse principale ale acestui tip de flux. Adesea, acele organizații pot investi în diferite tipuri de titluri de valoare ca mijloc de a genera surse suplimentare de venit care oferă sprijin care se adaugă donațiilor. Ca urmare a investițiilor responsabile, organizația poate folosi o parte din aceste donații pentru operațiunile în curs de desfășurare, mărind, de asemenea, utilitatea donațiilor prin utilizarea unei părți pentru a crea surse de venit durabile care ajută organizația caritabilă sau alte organizații să continue să funcționeze. în viitor.
Intrarea de numerar este opusul a ceea ce este cunoscut sub numele de ieșire de numerar. În timp ce intrarea are de-a face cu orice sursă de venit sau venit primită de organizație, fluxul de numerar implică toate cheltuielile care sunt plătite de entitate, cum ar fi cumpărarea de echipamente noi sau plata costurilor asociate cu operațiunile de zi cu zi. În mod obișnuit, procesul contabil utilizat de orice organizație va căuta să mențină un echilibru între intrările și ieșirile de numerar, asigurându-se că entitatea nu devine delincventă în obligațiile sale prin adaptarea obiceiurilor sale de cheltuieli pentru a rămâne în limitele afluxului de numerar.